Разница в себестоимости между бухгалтерским и налоговым учетом

**Светлана Крым** · 27.04.2016, 18:34

Доброго дня! Подскажите, пожалуйста, где может быть ошибка, разница между бухгалтерским и налоговым учетом в себестоимости при формировании декларации по налогу на прибыль.Может быть такое из корректировки стоимости номенклатуры? Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.174)
Разница более 8000 руб.

**Coreopsis** · 27.04.2016, 21:25

Откройте оборотку по БУ и по НУ и сравните по статьям

**Светлана Крым** · 28.04.2016, 08:04

Сообщение от Coreopsis

Откройте оборотку по БУ и по НУ и сравните по статьям

Расхождение счета 20, 43, 90-е, 99. И что делать? ПБУ 18 не применяю

**Январь** · 28.04.2016, 08:50

Искать более детально, по каким конкретно операциям идет расхождение. ПБУ 18 тут вообще не при чем, оно отражает разницы, а не создает их.

**OLGALG** · 28.04.2016, 09:18

Судя по счетам на которых разницы, можно предположить что это разница остаточной стоимости готовой продукции ( не реализованной ) -в БУ она признается по полной себестоимости в НУ по прямым затратам.

**Светлана Крым** · 28.04.2016, 10:28

По 20 счету
БУ 95069,00
НУ 83048,04

43 счет
БУ 80288,85
НУ 71653,87

90.01
БУ 294469,50
НУ 249550,44

90.02 счет
БУ 80288,85
НУ 71653,87

90.08 счет
БУ 162824,74
НУ 174845,70

Прикрепляю ОСВОСВ.xls
Так и должно быть расхождение?

**Светлана Крым** · 28.04.2016, 10:53

Подскажите, пожалуйста, меня смущает счет 90.01, что выручка так разнится

**YUM** · 28.04.2016, 11:08

Сообщение от Светлана Крым

Подскажите, пожалуйста, меня смущает счет 90.01, что выручка так разнится

что -то "не донесли".Или, наоброт, включили в БУ выручку другого периода?

**Светлана Крым** · 28.04.2016, 11:10

такого быть не может, т.к. оплата только по безналу, все разнесено верно

**OLGALG** · 28.04.2016, 11:10

Сообщение от Светлана Крым

Подскажите, пожалуйста, меня смущает счет 90.01, что выручка так разнится

С выручкой все в порядке БУ -90,1 - сумма с НДС , в НУ без-НДС.(обратите внимание в НУ нет счета 90,3)

**ССГ** · 28.04.2016, 11:11

Сообщение от Светлана Крым

Подскажите, пожалуйста, меня смущает счет 90.01, что выручка так разнится

это на 90-03 НДС разница.

**Светлана Крым** · 28.04.2016, 11:12

Сообщение от OLGALG

(обратите внимание в НУ нет счета 90,3)

да, я заметила, что 90.3 без НУ, что то не верно введено? Я в ручную ничего не меняла. Что где посмотреть?

**OLGALG** · 28.04.2016, 11:15

Все правильно - по выручке так и должно быть

**Светлана Крым** · 28.04.2016, 11:17

Сообщение от OLGALG

Все правильно - по выручке так и должно быть

Тогда по методу распределения прямых затрат подскажите, пожалуйста, нужно ли их отражать в учетной политике в настройках? Doc2.doc

**OLGALG** · 28.04.2016, 11:23

Сообщение от Светлана Крым

По 20 счету
БУ 95069,00
НУ 83048,04

По себестоимости - ищите - какой документ у Вас в БУ сел на расходы а в НУ -нет.(сделайте ОСВ по 20 счету с признаком ПР или ВР - и увидите)

**Светлана Крым** · 28.04.2016, 11:34

признаки ПР или ВР включила, но получается, что при списании с производства на продукцию корректировка при закрытии месяца и это выдает такую разницу между НУ и БУ, в особенности за март месяц. Что делать? ОСВ.xls
Я поменяла сейчас в учетной политике, оплату труда включила и расходы на аренду с 26 счета на 25 перенесла. Не нужно этого делать? Предприятие начало работу с ноября 2015, реализация с января 2016.

**Светлана Крым** · 29.04.2016, 09:40

OLGALG спасибо за вашу помощь!

Тема: Разница в себестоимости между бухгалтерским и налоговым учетом

Опции темы

Поиск по теме