×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 35
  1. #1
    Аноним
    Гость

    Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль

    Добрый день, дорогие форумчане!

    Уже сколько было написано про ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, но нигде не могу найти ответ на свой вопрос:
    В декларации за 9 месяцев мы превысили лимит в 60 млн. руб. по итогам последних 4-х кварталов, соответственно я заполнила строки для уплаты ежемесячных авансовых платежей для 4 квартала 290-310, для 1 квартала 320-340. НО! По итогам 12 месяцев наша выручка была меньше 60 млн. руб. (4 квартала подряд), а в декларации по прибыли за 12 месяцев мы не заполняем ни раздел 1.2, ни строки 320-340, и авансы для 1 квартала считаются по декларации за 9 месяцев. Мы можем не платить авансы в 1 квартале, т.к. обязанность исчезает после сдачи декларации за 12 месяцев? Нужно ли представлять уточненку за 9 месяцев с нулями по строкам 320-340? Или же без вариантов платить авансы в 1 квартале и по расчетам за 3 месяца включать эти уплаченные авансы в строки 210-230?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,372
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Мы можем не платить авансы в 1 квартале
    Не можете, по НК ежемесячные авансы в 1 квартале = авансам в 4 квартале, без вариантов.
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Нужно ли представлять уточненку за 9 месяцев с нулями по строкам 320-340?
    Нет оснований, по состоянию на 30.09 должны
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    о расчетам за 3 месяца включать эти уплаченные авансы в строки 210-230?
    Да, даже если вы их не заплатите (начислили ведь)

  3. #3
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Не можете, по НК ежемесячные авансы в 1 квартале = авансам в 4 квартале, без вариантов.

    Нет оснований, по состоянию на 30.09 должны

    Да, даже если вы их не заплатите (начислили ведь)
    Спасибо большое!

  4. #4
    Аноним
    Гость
    Добрый день! А мы превысили лимит в 60 млн по итогу 2022 года. Я правильно понимаю, что в первом квартале этого года мы ежемесячные авансы не платим, а начнем платить с апреля?

  5. #5
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,372
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Я правильно понимаю, что в первом квартале этого года мы ежемесячные авансы не платим, а начнем платить с апреля?
    Да, правильно, если после 1 квартала превышение сохранится

  6. #6
    Аноним
    Гость
    Спасибо!

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,523
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Сообщение от Аноним
    Я правильно понимаю, что в первом квартале этого года мы ежемесячные авансы не платим, а начнем платить с апреля?
    Да, правильно, если после 1 квартала превышение сохранится
    т.е. если превысили по итогам полугодия 2023 (выручка за период с 01 июля по 30 июня 23 больше 60 млн), мне в какой декларации указывать и уплачивать ежемесячно? в 3 квартале???

  8. #8
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,372
    Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение
    т.е. если превысили по итогам полугодия 2023 (выручка за период с 01 июля по 30 июня 23 больше 60 млн), мне в какой декларации указывать и уплачивать ежемесячно? в 3 квартале???
    Начислить в декларации за полугодие, платить с июля

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,523
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Начислить в декларации за полугодие,
    +
    спасибо

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,523
    добрый день. не пойму, подскажите - сейчас мы начисляем авансовые платежи на 3 квартал.
    а если по итогам 3 квартала, за предыдущие 4 квартала выручка будет меньше 60 млн, мы сможем не платить авансовые в 4 квартале?

  11. #11
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,372
    Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение
    а если по итогам 3 квартала, за предыдущие 4 квартала выручка будет меньше 60 млн, мы сможем не платить авансовые в 4 квартале?
    Да, не надо будет платить с октября 2023 по март 2024

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,523
    спасибо) большое

  13. #13
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,523
    выручку же считаем без ндс?

  14. #14
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,372
    Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение
    выручку же считаем без ндс?
    Без НДС

  15. #15
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,523
    фух, благодарю!

  16. #16
    Клерк Аватар для Natalia M
    Регистрация
    24.01.2007
    Адрес
    Спб
    Сообщений
    483
    Здравствуйте.
    подниму старую тему, чтобы одинаковых не плодить.
    Ситуация такая : есть крупная реализация (продаж квартир) в 3 кв 2023, и сразу превышение 60млн. Превышение сохранится и в 4 кв и в 1 кв.
    Больше реализаций ближайшие год-два не предвидится.
    Но по итогам 3 кв нужно платить аванс.платежи по прибыли за 4 кв и за 1кв будущ.года. Хотя реализации ни в 4кв ни в 1кв уже не будет.

    Можно ли этого как то избежать? хотя бы в 1 кв не платить?

    Или тут без вариантов, задолженность по уплате авансов уйдет только после подачи деклараций по итогам 4 кв и по итогам 1кв?
    Спасение утопающих - дело рук самих утопающих

  17. #17
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Natalia M Посмотреть сообщение
    Здравствуйте.
    подниму старую тему, чтобы одинаковых не плодить.
    Ситуация такая : есть крупная реализация (продаж квартир) в 3 кв 2023, и сразу превышение 60млн. Превышение сохранится и в 4 кв и в 1 кв.
    Больше реализаций ближайшие год-два не предвидится.
    Но по итогам 3 кв нужно платить аванс.платежи по прибыли за 4 кв и за 1кв будущ.года. Хотя реализации ни в 4кв ни в 1кв уже не будет.

    Можно ли этого как то избежать? хотя бы в 1 кв не платить?

    Или тут без вариантов, задолженность по уплате авансов уйдет только после подачи деклараций по итогам 4 кв и по итогам 1кв?
    См ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли (п. 2 и 3 ст. 286 НК РФ). Они как раз для таких неравномерных кварталов и удобны, получил прибыль в сентябре, заплатил налог 1 раз и все, больше никаких платежей. Но это ежемесячная отчетность, т.е. 12 НД в год. На 2024 вы успеваете, на 4 кв. скорее всего нет, см актуальные нормы, они в 2022 менялись.

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,523
    добрый день, правильно ли я понимаю?
    по итогам 9 месяцев налог на прибыль получился к уменьшению.
    но есть начисленные авансовые платежи на 4 кв и 1 кв 2024
    мы же можем не платить авансовые платежи, пока не закончится переплата?
    или?

  19. #19
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,372
    Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение
    но есть начисленные авансовые платежи на 4 кв и 1 кв 2024
    мы же можем не платить авансовые платежи, пока не закончится переплата?
    или?
    Теоретически, да, можете не платить. Но переплаты по налогу на прибыль как-то загадочно отражаются на ЕНС

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,523
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Но переплаты по налогу на прибыль как-то загадочно отражаются на ЕНС
    спасибо, этот вопрос и волнует

  21. #21
    Аноним
    Гость
    Уважаемые коллеги прошу помощи.
    Весь 2023 год и 1 квартал 2024г платили ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, т. как было превышение лимита по выручке.
    При расчете лимита выручки за 2-4 кв.2023 года и 1 кв.2024г. превышения нет.
    Получается во втором квартале мы авансовые платежи не уплачиваем?
    Строки 210 и 290 в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 г.не заполняем?

  22. #22
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,372
    Если превышения нет, то не платите. 290 строку листа 02 и подраздел 1.2 не заполняете
    А вот 210 строку все заполняют, там же не только ежемесячные авансы, но и квартальные. Кроме того, если в январе-марте платили ежемесячные, то вам и в декларации за 1 квартал есть, что записать в 210

  23. #23
    Аноним
    Гость
    Уважаемые клерки, подниму подобный вопрос. В 2023 году среднеквартальная выручка не превышала 15 млн, следовательно платили только поквартально. За 1 кв. 2024г. выручка составила 25 млн., следовательно попадаем на авансовые платежи, исходя из квартальной прибыли, из этого следуют вопросы:
    1. Правильно ли я понимаю, что в первом квартале 2024 г. мы правильно не платили авансы (т.к. в прошлом году не вылезли за 15 млн.). Теперь мы должны заплатить налог полностью за первый квартал, да еще каждые три месяца (апрель, май, июнь) платить по трети от начисленного и уже уплаченного налога за 1 кв.?
    2. Если так, то как правильно заполнить декларацию за 1 квартал 2024 г:
    а) Надо ли заполнять еще раздел 1.1? Или только раздел 1.2?
    б) При заполнении раздела 1.2 какой код ставить в строке 001 в нашем случае?
    в) В листе 02 заполняются строки 180-200 как обычно и еще строки 210-230?
    Спасибо!

  24. #24
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    в) В листе 02 заполняются строки 180-200 как обычно и еще строки 210-230?
    Поправлюсь, хотела сказать, "и еще строки 290-310?".

  25. #25
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,372
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    За 1 кв. 2024г. выручка составила 25 млн., следовательно попадаем на авансовые платежи, исходя из квартальной прибыли
    Ваша организация зарегистрировала после 01.04.2023?

    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    1. Правильно ли я понимаю, что в первом квартале 2024 г. мы правильно не платили авансы (т.к. в прошлом году не вылезли за 15 млн.). Теперь мы должны заплатить налог полностью за первый квартал, да еще каждые три месяца (апрель, май, июнь) платить по трети от начисленного и уже уплаченного налога за 1 кв.?
    Да
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    а) Надо ли заполнять еще раздел 1.1? Или только раздел 1.2?
    Оба
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    б) При заполнении раздела 1.2 какой код ставить в строке 001 в нашем случае?
    Никакой. Заполняется в декларации за 9 мес., если суммы ежемесячных авансов для 4 и 1 кварталов будут отличаться, например, из-за закрытия обособок
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    В листе 02 заполняются строки 180-200 как обычно и еще строки 210-230?
    Все, как обычно. И строки 210-230 - это тоже "как обычно". Дополнительно строки 290-310

  26. #26
    Аноним
    Гость
    Огромное спасибо за ответы!!!!! Наша организация зарегистрирована до 2021 года. Были небольшие обороты до недавних пор.

  27. #27
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,372
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Наша организация зарегистрирована до 2021 года.
    Вы просто как-то странно написали про квартальный платеж, а это только вновь созданные смотрят (менее года с даты регистрации), а для всех остальных среднеквартальная выручка за четыре квартала. Поэтому при выручке в одном из кварталов 25 млн., обязанности платить ежемесячные авансы может и не быть.

  28. #28
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    Если превышения нет, то не платите. 290 строку листа 02 и подраздел 1.2 не заполняете
    А вот 210 строку все заполняют, там же не только ежемесячные авансы, но и квартальные. Кроме того, если в январе-марте платили ежемесячные, то вам и в декларации за 1 квартал есть, что записать в 210
    Январь, спасибо Вам большое за помощь.

  29. #29
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,523
    добрый день! уплачивали ежемесячные авансовые платежи по прибыли, так как доход превышал 15 млн. за квартал.
    сейчас при заполнении декларации за 9 месяцев - доход за период с 01 октября 2023 по 30 сентября 2024 составил 59 млн
    значит, ежемесячные авансы имеем право не платить? правильно? ни в 4 квартале 2024 ни в 1 квартале 2025?
    я правильно понимаю? а при заполнении декларации за год опять смотрим выручку и при превышении 60 млн за 4 квартала опять начнем платить?

  30. #30
    Клерк
    Регистрация
    28.04.2007
    Сообщений
    7,523
    добрый день. не пойму, подскажите - сейчас мы начисляем авансовые платежи на 3 квартал.
    а если по итогам 3 квартала, за предыдущие 4 квартала выручка будет меньше 60 млн, мы сможем не платить авансовые в 4 квартале?
    Быстрый ответ на это сообщениеОтвет Ответить с цитированиемОтветить с цитированием Мультицитирование этого сообщения Вверх ▲
    Налоговые льготы «под ключ» на господдержка.рф
    Бесплатный онлайн-поиск льгот для вашего бизнеса, помощь в их получении, дальнейшая сдача отчетности. Экспертная поддержка на всех этапах.

    Подробнее
    Создать объявление
    Отключить рекламу
    17.07.2023, 14:43#11
    Январь Январь вне форума
    Модератор

    Аватар для ЯнварьРегистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,351
    Цитата Сообщение от olga-osina Посмотреть сообщение
    а если по итогам 3 квартала, за предыдущие 4 квартала выручка будет меньше 60 млн, мы сможем не платить авансовые в 4 квартале?
    Да, не надо будет платить с октября 2023 по март 2024

    нашла ответ)))))

+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •