Здравствуйте, уважаемые коллеги!
Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить в следующей ситуации:
Наша фирма отгрузила клиенту товар. Это товар клиент оплатил не полностью и остался должен. В данный момент в связи с кризисом, у клиента нет денег для уплаты долга (клиент - отель в пригороде). Клиент предлагает в счет отгруженных товаров отдых для директора нашей фирмы.
Притом, клиент предлагает три варианта оформления:
1) как оказание услуг по проведению рекламной акции для нас (аренда помещения, мебели , предоставление костюмов, питания и т.п.)
2) как оказание услуг по проведению семинара (предоставление помещения, питания и т.п.)
3) как путевку на имя директора
Какой вариант не посмотрю- все плохо. В первом варианте ,у нас не получается доказать, что рекламная акция проводится для неопределенного круга лиц (т.к. логичнее, что в загородный отель приглашаются лишь определенные люди)и эти расходы нельзя принять для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль. Если оформить как проведение презентации - тогда идут ограничения по представительским расходам (смешная сумма получается по сравнению с затратами) и обязанность оформления кучи документов. Проведение семинара (безвозмездного) - будет попадать под налогообложение НДС.
А путевка для директора - под налогообложение НДФЛ .
Также не понятны вопросы с принятием НДС к вычету. (если НДС будет отражен в первичных документах).
Я все же склоняюсь к оформлению отдыха для директора, но тогда у меня возникают вопросы:
1) директор поедет отдыхать в загородный отель (лечения там нет) - значит путевка туристическая - а значит со всей стоимости путевки удерживается НДФЛ?
2) можно ли принять НДС к вычету (если таковой будет в первичке от отеля)?
3) Не придется ли платить НДС (как с безвозмездной передачи путевки сотруднику)?
4) В налоговом учете эти расходы не будут приниматься в целях расчета налога на прибыль, а в бухгалтерском - куда их отнести ? к прочим расходам? к затратам на оплату труда?
Возможно, кто-то увидит иной выход из ситуации ,который не вижу я.
Заранее благодарю всех ответивших за внимание и помощь.
С Уважением , Надежда.