Оплата за услуги белорусскому предпринимателю без НДС

[Белорус2012]

Имею ООО на упрощенке 6%. Хочу заплатить за изготовление и поддержку сайта белорусскому предпринимателю (ИП) около 2 млн рублей. . Он мне готов предоставить справку о постоянном местоположении в Беларуси.

Все прочитал но про оплаты на белорусских предпринимателей ничего нигде нет. Тем более про услуги.

Получается что никаких дополнительных налогов мы платить не должны - просто делаем договор, паспорт сделки регистрируем в банке и платим. Не нужна ли какая либо отчетность и т.п. типа статистики или в таможню чего нибудь подавать ?

Я так понимаю ?

[Тоня]

Все прочитал но про оплаты на белорусских предпринимателей ничего нигде нет.

Вы хотите, чтобы росс. законодательство регламентировало порядок оплаты резиденту каждого государства земного шара? Все есть в нашем НК.

Получается что никаких дополнительных налогов мы платить не должны

Скорее всего агентский НДС по 4-1-148-НК здесь будет. Разработка сайта несет в себе и разработку программы и передачу прав.

[Белорус2012]

А что такое агентский НДС ? И мой компания и ИП из Беларуси работают без НДС.

Мне не нужна информация про оплаты по земному шару. Достаточно из России по странам Таможенного Союза.

[Тоня]

Достаточно из России по странам Таможенного Союза.

Определяйте место реализации данных услуг по Протоколу о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ/оказании услуг в ТС от 11.12.09 и далее 161-НК.

[Белорус2012]

Место оказания услуг - 100% территория РФ. Нужно какие то налоги платить или нет.

[Белорус2012]

Согласно протоколу - практически все услуги кроме обработки давальческого сырья, облагаются НДС. Те нужно НДС платить.

Но возник вопрос: согласно Приказ Минфина РФ от 7 июля 2010 г. N 69н
"Об утверждении формы налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств-членов таможенного союза и Порядка ее заполнения"

я увидел что

Декларация представляется за месяц, в котором осуществлено принятие на учет у налогоплательщика импортированных товаров и (или) наступает срок лизингового платежа, предусмотренный договором (контрактом) лизинга, в отношении товаров (предметов лизинга).

Здесь нет речи об услугах и работах. Когда подавать декларацию и когда платить налог ???

[Тоня]

Есно нет, в названии декларации русским по белому написано

при импорте товаров

. Вы вообще ее не подаете. Как налоговый агент сдаете обычную декларацию по налогу на добавленную стоимость, заполнив в ней только титул и раздел 2, в котором указываете уплаченный агентский НДС.

[Белорус21012]

Какие документы регламентируют срок уплаты агентского НДС ? Когда он платится - в момент акта выполненных работ или в момент оплаты за импортируемые услуги ? и когда соответственно подается декларация ?

[Натулёчек]

в момент оплаты за импортируемые услуги

да

когда соответственно подается декларация ?

по срокам предоставления декларации по НДС в обычном порядке

[Белорус2012]

Мы заплатили эти деньги в Беларусь и НДС не платитли и декларацию не подавали. Часть средств которая неосвоена - можем вернуть чтобы сэкономить на НДС. Но я так понимаю что основные потери это не пнеи а штрафы (см ниже)

Если мы уплатили например 100 000 в апреле в РБ. Из них 80 000 вернули в мае. Как подать декларацию и как начислить штрафы ?

------------------------------------------------------------------

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

Комментарий ГАРАНТа
См. правовые акты, схемы и комментарии к статье 119 НК РФ
1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
2. Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок
влечет взыскание штрафа в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.
Комментарий ГАРАНТа

См. также Кодекс РФ об административных правонарушениях


Статья 15.5. Нарушение сроков представления налоговой декларации
Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета -
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.