Подскажите по поводу списания расходов (ЕСХН).

[Аноним]

Во-первых, хочу поблагодарить всех, кто помогает начинающим предпринимателем!
Ну и появляются новые вопросы:

(глава КФХ в статусе предпринимателя, на ЕСХН)
Закупаем посадочный материал в июне. Оплата в июне, придёт груз в октябре, посадка в октябре, реализация в след. году.
-В какое время надо списывать в расходы и отражать в КУДиР при учёте в КФХ?
Вроде бы встречала информацию, что именно у КФХ по факту оплаты, но, возможно, ошибаюсь.
-Если не по факту оплаты счёта поставщика, а позже, то когда и надо ли заполнять акты списания какие-нибудь? Может быть специальные форма есть?

Будьте добры, проконсультируйте!

[Над.К]

В октябре. Пока материалы не получены, нечего списывать в расходы. Авансы расходом не являются никогда и ни при какой системе налогообложения.

то когда и надо ли заполнять акты списания какие-нибудь?

Вам нужно документы иметь на получение материалов и их оплату. Этого достаточно для списания в расходы

[Аноним]

Надежда, большое спасибо!

И ещё одна ситуация:
А если я приобрела (оплатила) посадочный материал на продажу в мае, получила в июне, реализовала в июле. Т.е. это другой вид дохода - выручка от реализации приобретённых товаров.
-Сначало в КУДИР для ЕСХН пишем операцию по получению дохода от реализации в июле.
-А следом списываем расходы на закупку с указанием счёта оплаченного в мае.
Правильно?

Если продаём частями, а не за раз, то расходы списывать пропорционально проданному посадочному материалу или после того как продана вся партия?

[Над.К]

Ну да, именно так. Расходы списывать по мере продажи посадочного материала

[Аноним]

Вы меня очень выручили. Я только начинаю постигать бгалтерскую часть предпринимательства и Ваши советы и ответы очень ценны. Большое спасибо

[Norka2010]

Ну да, именно так. Расходы списывать по мере продажи посадочного материала

Над.К. скажите пожалуйста а расходы в УсН15% тоже так списываются?
у меня тоже товар закупается в августе 90% (к примеру), а реализуется уже потом... не знаю в какой период (2-3-6... мес), то есть если я в этом месяце продала 100 штук закупленного товара, то и расходы показываю на приобретение этих 100 штук? верно?

[Над.К]

Да

[Аноним]

Забыла ещё уточнить:
В моём случае (при ЕСХН), налог 6% платится от всей суммы выручки просчитанной по КУДИР или только от доходов полученных от реализации собственной продукции?
Если второе, то какой налог уплачивать с оставшейся суммы (в рамках пропорции общейвыручки 70:30)?

НДС, при перепродаже закупочного посад. материала, тоже в расходы относится по мере реализации или можно после оплаты и оприходования? На УСНО - по мере реализации, как выяснила из форума. У нас также, наверное?

[Над.К]

От всех доходов платите. Только учтите, что если превысите эти 30% от продажи несобственной продукции, ЕСХН потеряете.
НДС, если не хотите спорить с налоговой, тоже после реализации

[Аноним]

Спасибо.
По НДС так и думала, просто в программе "7-ой процент ЕСХН", которую выбрала не замудрённой своей бухгалтерии, формулировка "НДС по приобретённым и оплаченным товарам", т.е. про реализацию мне не "разжевали"))) Это сбило с толку.

Большинство расходов от перекупленного товара (соответсвенно и доходов), в моём случае, это упаковочный материал для реализации собственной продукции (подарочные цветочные пакеты, лента и т.д.). С покупателей за упаковку отдельно мы денег не берём и как правило, она входит в стоимость. Не нашла статьи, типа "расходы, связанные с реализацией собственной продукции". Статья "расходы на рекламу знака обслуживания", наверное, не подходит?

[Над.К]

Это материальные расходы вероятно

[Аноним]

Да уж, учиться мне и учиться ещё.
Надежда, я и, думаю, ещё тысячи людей на этом форуме Вам безмерно благодарны.
Всегда оперативно приходите на помощь.

Извиняюсь за опечатки в каждом посте, прочитала - не по себе стало. Мысли явно опережают руки))

[Над.К]

Это бывает

[Иринка26]

Ип к(ф)х на ЕСХН, подскажите пожалуйста достаточно ли факта оплаты гсм для отнесения к расходам, или нужно обязательно списывать, если списывать то как?намечается налоговая проверка за три года, ни литра гсм не списано, объемы большие. Какие последствия?

[Над.К]

Путевые листы должны быть обязательно. Иначе как вы докажете экономическую обоснованность расходов?
Или у Вас ГСМ по какому-нибудь спецтранспорту?

[Иринка26]

Маз, камаз, комбайны, трактора

[Над.К]

На автотранспорт нужны путевые листы. А Вы как ГСМ-то списывали? На основании каких документов?

[NataNic]

Какую форму путевых листов нужно использовать для тракторов в сельском хозяйстве (ИП (КФХ) на ЕСХН)?

[Аноним-Людмила]

Очень стало интересно насчет списания ГСМ при ЕСХН - ИП. В НК написано - "Индивидуальные предприниматели ведут учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по ЕСХН в КУДиР ИП, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)" Момент внесения в КУДиР "расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя указанных товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав."
Над.К., Вы считаете нужны Путевые листы??? А нельзя списать как семена, удобрения - после оплаты, поступления на склад- списать всё количество ????

[Над.К]

Я в тракторах ничего не понимаю, и нужны ли на них путевые листы, не знаю

[Аноним-Людмила]

если техника все - трактор, комбайн, ГАЗ-САЗ 53....(Газон) все на дизтопливе. для списания ГСМ нужны путевые листы для включения расхода в ЕСХН у ИП ??? И каким законодательным документом это контролируется. В налоговом кодексе в 26,1 главе про это не написано. В п.5 ст.346,5 , Ст. 254 НК про порядок списания ГСМ при ЕСХН ничего не написано. Идёт выездная налоговая проверка неужели придерутся к списанию ГСМ ??? Кто знает напишите пожалуйста!

[Над.К]

Аноним-Людмила, в Налоговом кодексе написано главное, касающееся всех налогоплательщиков - расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены. Как Вы собираетесь обосновывать количество закупленного и списанного в расходы ГСМ, решать Вам. Но обосновывать придется.
А путевые листы на автомобили обязательно выписываются. При любой системе налогообложения

[Аноним-Людмила]

Спасибо

[НАТУСИК_БУХ]

В октябре. Пока материалы не получены, нечего списывать в расходы. Авансы расходом не являются никогда и ни при какой системе налогообложения.
Вам нужно документы иметь на получение материалов и их оплату. Этого достаточно для списания в расходы

А как же кассовый метод учета доходов и расходов? По-моему то, что у поставщика появляется обязательство перед нами - это метод начисления и его проблемы. У нас деньги с расчетного счета ушли.

[Vyacheslav16]

А как же кассовый метод учета доходов и расходов?

Да. И он имеет свои особенности.

У нас деньги с расчетного счета ушли.

Ушли, но расхода нет.

[НАТУСИК_БУХ]

[QUOTE=Vyacheslav16;53300378]Да. И он имеет свои особенности.

А эти особенности заключаются в том, что материалы должны быть получены?
А почему тогда налоговая требует возврат авансов ставить в доходы?

[Vyacheslav16]

А эти особенности заключаются в том, что материалы должны быть получены?

А почему тогда налоговая требует возврат авансов ставить в доходы?

Тупит.

[НАТУСИК_БУХ]

Скажите пож, а как быстро и красиво рассказать налоговой почему авансы не нужно ставить в расходы?

[Vyacheslav16]

рассказать налоговой почему авансы не нужно ставить в расходы?

А она считает, что нужно?

[Vyacheslav16]

Пп.2 п.5 ст.346.5 части второй НК РФ.

При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
материальные расходы, в том числе расходы на приобретение сырья и материалов (включая расходы на приобретение семян, рассады, саженцев и другого посадочного материала, удобрений, кормов, медикаментов, биопрепаратов и средств защиты растений), а также расходы на оплату труда учитываются в составе расходов в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения.
В момент выплаты аванса поставщику у Вас никакого погашения задолженности не происходит.