Как правильно несуществующий остаток в кассе?

[room111]

Ситуация такая, пришел в организацию и предыдущий главбух оставила мне несуществующий остаток по кассе, который болтается аж с 2014 года.
Реальных денег в кассе нет остаток нулевой, бумажная касса кривая/косая, да и в 1Ске отражено всего по 2-3 операции в год, т.е. касса по сути не велась. Восстанавливать кассу я желанием не горю.
Как мне оформить документально и по проводкам правильный остаток в кассе на момент моего прихода?

[gnews]

Для начала провести инвентаризацию кассы.

пришел в организацию и предыдущий главбух оставила мне несуществующий остаток по кассе, который болтается аж с 2014 года.
Реальных денег в кассе нет остаток нулевой,

room111, предыдущий бух вам дела не передавал? Кто кассир?

[room111]

предыдущий бух вам дела не передавал? Кто кассир?

Кассира не было, а предыдущий бух работала одна с 2015 года и говорит, что ответственности за 2014 год не несёт, а ей никто ничего не передавал, и что она пришла в полный бардак, что могла то исправила.
А сейчас директор просит ввиду сложной политической обстановки в конторе, подчистить бухучет от хвостов, к которым могут придраться.

[Ирина Ол]

Какой остаток висит по кассе? Может быть проще его "выдать" под отчет и купить какие-нибудь канцтовары, которые потом списать, закрыв кассу в ноль и не лезть в предыдущие периоды.

[YUM]

Какой остаток висит по кассе? Может быть проще его "выдать" под отчет и купить какие-нибудь канцтовары, которые потом списать, закрыв кассу в ноль и не лезть в предыдущие периоды.

Угу, в 2014 м году. И пришпилить чеки...2017го..
room111 действовать нужно "по инструкции".
Т.е. составить акт приема задолженностей, активов, налички, расчетного счет а и т.п.
Поскольку предыдущий г/б был ( скорее всего) умницей и "сделал ноги" перед грядущей налоговой проверкой, то акт составлять надо "комиссионно".
ЗЫ а лучше , при таком бардаке, "делать ноги" вслед за предыдущим главбухом.
Поскольку , если даже простейший учет - в кассе, не существует, ждать чего-то иного в продажах/закупках и прочем, не приходится! Эту контору уже не спасти.
ИМХО

[Ирина Ол]

Угу, в 2014 м году. И пришпилить чеки...2017го..
room111 действовать нужно "по инструкции".
Т.е. составить акт приема задолженностей, активов, налички, расчетного счет а и т.п.
Поскольку предыдущий г/б был ( скорее всего) умницей и "сделал ноги" перед грядущей налоговой проверкой, то акт составлять надо "комиссионно".
ЗЫ а лучше , при таком бардаке, "делать ноги" вслед за предыдущим главбухом.
Поскольку , если даже простейший учет - в кассе, не существует, ждать чего-то иного в продажах/закупках и прочем, не приходится! Эту контору уже не спасти.
ИМХО

"предыдущий главбух оставила мне несуществующий остаток по кассе, который болтается аж с 2014 года.
Реальных денег в кассе нет остаток нулевой"
Я отвечала на это сообщение..... Если висит какой-то несуществующий остаток и он незначительный то проще всего его убрать купить какие-то материалы или почтовые услуги.

[room111]

проще всего его убрать купить какие-то материалы или почтовые услуги.

Я бы так и сделал, если бы сумма была маленькая. Но, во-первых там 60 тысяч висит, во-вторых на такую сумму проблематично подобрать товарники/материалы.

Поскольку предыдущий г/б был ( скорее всего) умницей и "сделал ноги" перед грядущей налоговой проверкой, то акт составлять надо "комиссионно".

Контора небольшая, УСН, занимается оказанием услуг населению. По документам ответственность за ведение бухучета возложена на ген.дира, который там единственных сотрудник. Фин.состояние фирмы нормальное, деньги есть. И я в данный момент не оформился там как главбух, по сути просто шабашка и смысла пока делать ноги нету

[room111]

Для начала провести инвентаризацию кассы.

Т.е провожу инвентаризацию кассы, делаю акт о результатах инвентаризации, отражаю в акте недостачу. И дальше что? Несу ген.диру на подпись? Который там единственное мат.ответственное лицо. И который эту деньгу должен вернуть в кассу?

Да, посмотрел выписку из ЕГРЮЛ, нынешний директор там назначен в ноябре 2015 года. А в 2014 году был другой.

А можно списать потом недостачу Д 94 К 50
Д91.02 (расходы не учитываемые при налогообложении) К 94
И потом на фин.резльтат?

[room111]

Т.е провожу инвентаризацию кассы

Еще мысля посетила - можно же инвентаризацию провести 2015 годом, а результат отразить в январе 2016, недостачу списать на неустановленное лицо...

[Аноним]

недостачу списать на неустановленное лицо...

Ну какое неустановленное лицо? Кассир должен быть назначен, он и отвечает как МОЛ. Кто подписал кассовую книгу с несуществующим остатком? Он эту сумму должен передать.

[ZZZhanna]

по приказу о том, что виновное лицо установить не представляется возможным, списать на убытки.

сумма была маленькая. Но, во-первых там 60 тысяч висит

это на самом деле очень небольшая сумма для организации с многолетним бардаком в учете

[Татьяна- Васильевна]

room111, Вы купите у дира что-нибудь (мебель, комп или еще-то), погасите его долг и оприходуете ТМЦ.

[room111]

Вы купите у дира что-нибудь (мебель, комп или еще-то), погасите его долг и оприходуете ТМЦ.

По идее такую операцию надо было проводить еще при предыдущем директоре в 2014 году. А новый директор вступил в должность в 2015.

[Татьяна- Васильевна]

room111, поскольку в учете бардак, то что не сделаете, все равно будет польза)))

[Server56]

Или провести инвентаризацию. Эту недостачу отнести на непринимаемые в НУ расходы.

[Старый ворчун]

Т.е провожу инвентаризацию кассы, .........

пункт первый и главный: обсуждаешь ситуёвину с диром.

один из вариантов дальнейших лействий:
в новую базу заносятся остатки по счетам на 01/01/17, которые вы решили признать достоверными. старая база (предварительно куда-то скопированная) гибнет в результате неисправности компьютера.

[Server56]

один из вариантов дальнейших лействий:

Тоже можно.
В принципе касса нонеча для государства интереса не представляет.
Она собственника должна волновать.

[room111]

Сделал таким образом:
В результате инвентаризации, проведенной 09.01.2016 г. по приказу № от 25.12.2015 г. на основании акта о результатах инвентаризации №1 от 09.01.2016 г. в программе 1С Бухгалтерия выявлена недостача на сумму 65 481,00 рублей. Документы, подтверждающие ведение кассовых операций в ООО «Рога и копыта» отсутствуют. При рассмотрении причин выявленной недостачи обнаружить виновных лиц не предоставляется возможным. В целях устранения выявленных недостатков и упущений

ПРИКАЗЫВАЮ:

1) Списать недостачу со счетов бухгалтерского учета организации;
2) Отнести денежные средства на прочие расходы организации, не учитываемые при налогообложении;
3) Контроль за исполнением приказа возложить на главного бухгалтера ООО «Рога и копыта» (он-же директор)

[room111]

Приказ о проведении инвентаризации сделал прошлым годом. По документам получается, что директор вступил в должность в ноябре 15 и в декабре захотел провести инвентаризацию в бухучете на момент своего прихода, а провел ее только в январе 2016.