Постоянные разницы в 8-ке

**Аноним** · 16.12.2008, 16:39

Управление производственным предприятием, редакция 1.2 (1.2.19.1)

Подскажите, пожалуйста, если кто сталкивался:
у меня есть затраты, которые в б/у принимаются, а в н/у НЕТ. Я никак не могу их провести в 8-ке (и в н/у и в б/у списываю их на 91.02). Проводки следующие (н/у):

91.02.7 ПР ПВ 1000,00
НЕ.03 НУ 1000,00
Но ведь постояннная разница ( образуется ПНА) у меня должна быть отрицательной, ведь данные затраты я НИКОГДА не включу в н/у. Мое мучение длится 4 часа. ПОМОЖИТЕ!
В статье расходов стоит "галка" не приним. к н/у, и вид расходов тоже не приним. к н/у.

**Соня М** · 16.12.2008, 21:04

Неужели никто не сталкивался?

**Соня М** · 17.12.2008, 09:22

Нашла тут в постах, что если не нужно затраты принимать к н/у, то тогда просто проводим операцию только по б/у. На диске ИТС читала, что ПР и ВР образуются при проведении операции, т.е. при формировании проводок, а закрытием месяца уже рассчитываются ПНА, ПНО и т.д. В результате сумбур в голове полный!! И как же проводить???

**Pugalter** · 17.12.2008, 10:54

Если отразить операцию только в БУ, и не отражать в НУ, то разницы не посчитаются вообще. Каким док-ом отражаете затрату? что при этом в БУ, в смысле какая проводка?
ПНО/ПНА вычисляется док-ом "расчеты по налогу на прибыль" ПОСЛЕ того, как док "РСВ" и "определение фин результатов" закроют 90 и 91 счета.

**Соня М** · 17.12.2008, 13:11

Сообщение от Pugalter

Если отразить операцию только в БУ, и не отражать в НУ, то разницы не посчитаются вообще. Каким док-ом отражаете затрату? что при этом в БУ, в смысле какая проводка?
ПНО/ПНА вычисляется док-ом "расчеты по налогу на прибыль" ПОСЛЕ того, как док "РСВ" и "определение фин результатов" закроют 90 и 91 счета.

Да, я это понимаю

Делаю документ "Поступление товаров и услуг" -покупка, комиссия.
в б/у проводки: Д 91.02.1 Расх. за счет прибыли К 60 4197,39 руб.
в н/у Д 91.02.7 (ПР!!) Расх. за сч. прибыли К ПВ за плату 4197,39 руб.
НЕ.03 4197,39 руб.
При таком раскладе не выполнится урав-е:
БУ=НУ+ПР+ВР,
ведь у меня в Б/У прибыль будет меньше (я расходы в б/у принимаю), а в Н/У больше. Получается, что ПР должна быть отрицательной, иначе у меня задвоение.
Или я ошибаюсь? Может что не так понимаю?

**Аноним** · 17.12.2008, 13:29

А почему при проверке соотношения вы складываете разные счета? По 91 никакого задвоения нет. БУ = НУ(0)+Пр

**Naumov** · 17.12.2008, 14:14

Соня М, при проведении операции региструруется лишь факт возникновения постоянных или временных разниц. Регистрация эта выполняется в разделе НУ.
а ПНО/ПНА, ОНО, ОНА это понятия бухучета и расчитываются регламентно в конце месяца по данным разрезов ПР, ВР налогового учета.

**Соня М** · 17.12.2008, 18:36

Буду идти до конца. извините за тупость, просто крыша уже едет

По 91 никакого задвоения нет. БУ = НУ(0)+Пр

Почему НУ(0!!) ведь НУ у меня будет без моих затрат, принятых в б/у, т.е. больше бухгалтерского. Меня смущает знак "+" в ПР

ПНО/ПНА, ОНО, ОНА это понятия бухучета и расчитываются регламентно в конце месяца по данным разрезов ПР, ВР налогового учета.

Я всегда считала, что уже при проведении операции, т.е. при регистрации ПР или ВР, эти разницы фиксируются со знаком "+" или "-". И это обязательное условие. Ведь в б/у формула следующая:
БУ=НУ+ПНО-ПНА+ОНА-ОНО, поэтому я и не могу понять свою проводку по налоговому учету в части ПР. Ведь получается, что у меня сформируется ПНО, сумму то программа ставит положительную в ПР, когда как мне нужно ПНА (т.е. с моей точки зрения сумма должна быть отрицательной). Может я в корне ошибаюсь? Подскажите, пожалуйста.

**Аноним** · 17.12.2008, 18:54

НУ(0) только по данной операции. Мы говорим с вами сейчас только о ЗАТРАТАХ по сч 91.02. По бу у вас есть расходы в сумме 4197,39 а по налоговому нет (не принимаются они). Постоянная разница бу-ну = +4197,39
Таким образом, раз нет расходов по ну - прибыль по ну будет больше.

**Naumov** · 17.12.2008, 19:02

Соня М, Да, вы в корне ошибаетесь.
вот это: "БУ=НУ+ПНО-ПНА+ОНА-ОНО" вообще бредятина.
НП = УД(р)ПН +-ОНА (ОНО)+- ПНО/ПНА.
но не как вы записали.

**Соня М** · 17.12.2008, 20:12

Извиняюсь за тупость еще раз

"БУ=НУ+ПНО-ПНА+ОНА-ОНО" вообще бредятина.

Почему сразу бредятина? У меня тоже самое по формуле, только вот вместо условного дохода/расхода я написала НУ, поленилась так сказать

НУ(0) только по данной операции. Мы говорим с вами сейчас только о ЗАТРАТАХ по сч 91.02. По бу у вас есть расходы в сумме 4197,39 а по налоговому нет (не принимаются они). Постоянная разница бу-ну = +4197,39
Таким образом, раз нет расходов по ну - прибыль по ну будет больше.

Вашу логику поняла, полностью согласна.
По моим представлениям, в конце месяца (при формировании фин. результатов) у меня должна быть сформирована следующая проводка:
Д 68 К99 4197,39*0,24
Ведь так?

**Соня М** · 17.12.2008, 20:33

"Затмение в голове" вызвано вот чем: по ПБУ 18/02 постоянный налоговый актив = 24 процента от постоянной отрицательной разницы

**Соня М** · 17.12.2008, 22:05

Всем СПАСИБО!
До меня дошло

1.

Надо ННП=УД/УР+ПНО-ПНА+ОНА-ОНО

2. У меня ведь будет ПНО: Д 99 К 68
Всем участвующим: спасибо за терпение

8.2 УПП считает! Уряяяяя!

**Naumov** · 17.12.2008, 23:25

наконец-то прозрела

**Ymn** · 17.01.2009, 14:47

ННП=УД/УР+ПНО-ПНА+ОНА-ОНО

кто бы не из бухгалтеров данную формулу увидел..

**NataSPb** · 19.01.2009, 09:46

в восьмерке вообще все очень просто))
работает волшебная формула БУ= НУ+ПР +ВР и все, как только это понимаешь все остальнео становится совершенно прозрачным))

Тема: Постоянные разницы в 8-ке

Опции темы

Поиск по теме