займ ИП

[Аноним]

Добрый день!
Посоветуйте, как правильно сделать?
Учредитель (он же директор) ООО хочет предоставить займ ИП (тоже он же) с целью выкупа помещения для магазина.
Вообще - возможно ли такой займ предоставить? то есть получается сам себе...
Какими налогами это грозит? Займ обязательно должен быть с процентами?
Сумма не маленькая 2-3 млн...

[Glawbuch]

Вообще - возможно ли такой займ предоставить?

Возможно. И не обязательно с процентами.

[AZ 2]

Займ обязательно должен быть с процентами?

Нет.

Какими налогами это грозит?

На какой системе налогообложения находится ИП?

[Аноним]

ООО - осно + енвд.
ИП - енвд.
Выкупаем помещение у КУМИ под розничную торговлю.
Деньги на ООО есть, на ИП нет (столько нет )
Вот и возник вопрос о займе.

[Glawbuch]

ИП - енвд.

Какими налогами это грозит?

Никакими

[AZ 2]

У ООО точно не будет никаких проблем по беспроцентному займу.

[FM]

Если займ беспроцентный, то ИП грозит НДФЛ с мат. выгоды...

[AZ 2]

Да и у ИП тоже, он же освобожден от уплаты НДФЛ, думаю, что 212 здесь не катит.

[FM]

...Уплата индивидуальными предпринимателями единого налога предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом)....
AZ 2, как будем доказывать, что данный доход получен от деятельности по ЕНВД?

[AZ 2]

ООО хочет предоставить займ ИП (тоже он же) с целью выкупа помещения для магазина.

Только этим. Если ИП в магазаине будет осуществлять только торговлю, переведенную на ЕНВД.

Хотя не спорю, претензии могут быть. Я поэтому и не сразу ответил для ИП.

[Аноним]

сейчас в этом магазине (по договору аренды с КУМИ) торгует ООО продуктами (есть лицензия на алкоголь до 2015 года).
После того как ИП выкупит помещение, сдадим его в аренду этому же ООО в счет погашения долга по займу.

[Glawbuch]

Это же ООО? А что сами не выкупят?

[Аноним]

он хочет выкупить на себя...

[Glawbuch]

Ну оформите документально все правильно и никто НДФЛ к Вам не притянет за уши.

[AZ 2]

После того как ИП выкупит помещение, сдадим его в аренду

А разве такая аренда подпадает под ЕНВД?

сейчас в этом магазине

значит есть зала обслуживания, а не ЕНВД аренда только торговых мест.

Так что с НДФЛ поосторожнее!!!

[Аноним]

а как оформить всЁ документально правильно?
Подскажите, какими документами надо запастись, чтоб не было претензий?

Пожалуйста!!!!

[Аноним]

Из документов - договор займа в письменной форме. По поводу НДФЛ согласна, возникает база у ИП. Возвращать он ,получается, будет частями по актам взаимозачета. На дату подписания акта именно с суммы взаимозачета нужно будет рассчитать базу по НДФЛ по материальной выгоде (сам ИП), по окончании года у него возникает обязанность по сдаче декларации и уплате НДФЛ.
Сдача в аренду торговой площади не облагается НДФЛ, так что если будет ИП сдавать в этом году, то у него с арендной платы все налоги возникают по общей системе - НДФЛ, НДС (если не получит освобождение), ЕСН. Может проще открыть новый вид деятельности у ИП сейчас и подать заявление о переходе на УСН по сдаче в аренду собственных помещений с 2010г. Тогда сами выбираете по какой ставке платить налог по УСН: 6% - с доходов всех, или 15% - с разница между доходами и расходами.
И еще обратите внимание на цену по арендной плате, поскольку здесь "махровая" взаимозависимость, налоговики смогут проверить цены по статье 40 НК.
А так ничего сложного, сплошь и рядом встречаю.