Уточненка по ЕНВД и цепочка платежей...

[Горячев]

Вынуждены подать уточненку по ЕНДВ за 1кв 2015 - прошу помочь убрать пробелы в том, с чем еще не сталкивался...

Вопросы:
1. Правильно ли понимаю что сначала желательно уплатить все причитающееся налоговой, а только потом подавать уточненку по ЕНВД?
2. Доплата налога по ЕНВД уплачивается на основной КБК 18210502010021000110?
3. Нужно ли начислять самим себе пени или что там еще?
4. Если ответ на п.3 положительный, то что именно и как правильно рассчитывать и на какой КБК уплачивать?

Если кто-то уже видел подобную тему - просьба хотя бы ссылочку кинуть - поиском пока не нашел ответы на свои вопросы...

p.s. если есть еще "подводные камни" в данном вопросе - просьба подсказать...

[Горячев]

лес рук))

давайте поэтапно...

как считаю пени:

сумма к доплате 12137 руб.
срок уплаты налога за 1-й кв 2015 был 27.04.2015, следовательно к дате предполагаемого расчета с бюджетом 17.07.2015 - 82 дня
ставка рефинансирования 8,25%

12317 * 1/300 * 8,25% * 82 = 274 руб. на КБК 182 1 05 02010 02 2100 110

так верно?

[Над.К]

1-3. Да
4. калькулятор пени вверху страницы в меню Инструменты. КБК такой же как по налогу, только в 14-17 разряде не 1000, а не 2100.

[Danisa]

А если не подавать уточненку (дабы не нарваться на проверку), просто сами пересчитали налог, доплатили........? Что за это может быть? и в каком случае?

[Над.К]

А смысл? Что бы переплата висела?

[Горячев]

еще нюанс вылез...
просмотрел документы немного глубже - у них еще недоимка по налогу и пени за 4 кв 2014 года...
перерасчет налога вышел от не правильного применения коэффициента (вместо 1 использовался 0,5)

накидал следующий план действий:

платим до 17.07.15:
1. недоимку по налогу за 4кв 2014 года в размере 12137 руб на КБК 18210502010021000110
2. пени за 1кв 2015 года в размере не менее 575 руб на КБК 18210502010022100110
3. доплата налога за 1кв 2015 года в размере 12137 руб на КБК 18210502010021000110
4. пени за 1кв 2015 года в размере не менее 271 руб на КБК 18210502010022100110

после уплаты сдать уточненные декларации за
- 4 кв 2014 года
- 1 кв 2015 года
предоставить пояснительные письма к декларациям для избежания выездной проверки.
предоставить копии платежек по уплаченным зарплатным налогам, уменьшающим налог по ЕНВД за период 4кв 2014 - 1кв 2015

ничего не упустил?

[Danisa]

А смысл? Что бы переплата висела?

Ну, если будет проверка - вот все перечислено, а не будет- пусть переплата висит.... Просто на практике несколько лет назад уточненка спровоцировала выездную. Обожглась, теперь вот дую....

[ZZZhanna]

перерасчет налога вышел от не правильного применения коэффициента (вместо 1 использовался 0,5)

они знают и умеют применять коэффициенты, если обнаружат сами - можно еще и на штраф попасть.

[Над.К]

Просто на практике несколько лет назад уточненка спровоцировала выездную

Выездные проверки просто так не приходят. Если нет информации о возможности больших-больших начислений.