Взаимозависимы лица и контролируемость сделок

[SRRbuh]

Добрый день! Скажите пожалуйста знающие люди: есть две организации: ООО "А" : 3 учредителя по 33,3 (33,4) % доля в УК, один из которых зять единственного учредителя ООО "Б" (100% в УК). При этом директор ООО "Б" работает на пол ставки в ООО "А" менеджером. Организация Б поставляет товар ООО "А" . Вопрос: являются ли такие организации взаимозависимыми? При чем находятся в одном субъекте, платят налог в один бюджет, не убыточные.
Спасибо
Сумма всех поставок за год не превышает 1 млрд. руб.

[dmitrijj-simanov]

Итак, у Вас:
1) зять - не взаимозависимость. Был бы сын/муж/отец/жена/мать/брат/сестра, тогда да.
2) работа на пол-ставки менеджером - не взаимозависимость. Был бы везде директором, или везде учреителем, тогда да.

А вот если они сидят в одном офисе, у них один и тот же персонал и т.п.-вот это взаимозависимость (доказать еще нужно, но ИФНС точно докапается)

[SRRbuh]

Итак, у Вас:
1) зять - не взаимозависимость. Был бы сын/муж/отец/жена/мать/брат/сестра, тогда да.
2) работа на пол-ставки менеджером - не взаимозависимость. Был бы везде директором, или везде учреителем, тогда да.

А вот если они сидят в одном офисе, у них один и тот же персонал и т.п.-вот это взаимозависимость (доказать еще нужно, но ИФНС точно докапается)

Спасибо, Дмитрий.
В этой ООО "Б" этот директор один трудоустроен, офис по юр. адресу в другом месте. Но конечно по факту это ООО "Б" создавалось для закупа товара у завода, который для ООО "А" продать не может. Поэтому цепочка так и есть: что Б покупате у завода и продает ООО "А" с небольшой накруткой, но не в убыток! Есть несколько продаж для других контор.
Вопрос тогда: надо ли как-то уведомлять ИФНС о взаимозависимости и о контролируемых сделках в добровольном порядке, при условии, что за год 1 млрд. не наберется в любом случае.

[dmitrijj-simanov]

Вопрос тогда: надо ли как-то уведомлять ИФНС о взаимозависимости и о контролируемых сделках в добровольном порядке, при условии, что за год 1 млрд. не наберется в любом случае.

Мы с Вами выяснили, что у Вас нет ни взаимозависимости, ни контролируемости. Зачем уведомлять?

[Аноним]

Вопрос тогда: надо ли как-то уведомлять ИФНС о взаимозависимости и о контролируемых сделках в добровольном порядке, при условии, что за год 1 млрд. не наберется в любом случае.

Вам же ответили, что в вашем случае взаимозависимостью и не пахнет. А что, с этого года введен уведомительный порядок о контролируемых сделках и взаимозависимости..?

[Liana123]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста
1 случай. У ООО на ОСНО есть взаимозависимое лицо - другое ООО на УСН. Сумма сделок между ними за год не превышает 60 млн рублей. Значит - не контролируемая. А о взаимозависимости никого никуда ведь уведомлять не надо, отчетов никаких дополнительных нет?
Но все таки если ФНС захочет, то может проверить цены по сделкам и вообще применить гл. 14.2 и гл 14.3 НК РФ. Но это только если ФНС сама захочет???
Или же раз менее 60 млн в год то и не могут меры гл 14.2 и 14.3 применять???
Это первый вопрос.
2. Вопрос. У ООО на ОСНО есть иностранный контрагент. Они не взаимозависимы (совершенно постороннее лицо). Предмет сделки - НЕ товары мировой биржевой торговли, суммы сделок в год - менее 60 млн рублей. Значит неконтролируемая. Все верно?

[dmitrijj-simanov]

1) Нет, про взаимозависимость уведомлять не нужно.
Взаимозависимость важна только при цене сделки.
2) Верно.

[Liana123]

dmitrijj-simanvskijj,
сейчас смотрю, что 2 района Китая включены в список, утв Минфином ( я так поняла, что это оффшорные зоны), изучаем адрес своего контрагента - вроде не оффшор (буквы другие в названии). Но все таки) даже если б был бы оффшор, но раз в год у нас менее 60 млн - все равно ж неконтролируемая???

Спасибо Вам за разъяснения)

[dmitrijj-simanov]

Два условия одновременно:
- офшор
- более 60 млн.
Одновременно.
Если только одно условие, то не контролируемая.

[Liana123]

Спасибо