Фирма нулёвка. На конец года НП начислен, но на сч.84.02 убыток. Что делать?

[Светлана М]

добрый день, уважаемые. Запуталась совсем, нужна Ваша скорая помощь. Фирма на ОСНО, нулёвка, операции только по банку+пару штрафов. Взяли от учредителя фин.вложение на пополнение оборотки, что бы год закрыть чисто. Получается, на конец года налог на прибыль начислен 1 300руб., а на 84.02 убыток 1000руб. Какими проводками сделать всё красиво и для декларации по НП и для баланса?

[ЮНаталия]

На декларацию по НП проводки никак не влияют. А что у Вас не красивого получается? Все таки д.б.

[ССвет]

Нужно делать не красиво, а правильно. Проверьте операции, если нулевка, то там скорее всего 1-5 операций и все.

[Светлана М]

Нужно делать не красиво, а правильно. Проверьте операции, если нулевка, то там скорее всего 1-5 операций и все.

На то мы и бухгалтера, что бы делать и красиво и правильно))За просто правильно, собственники по головке не погладят. Разве я не права?

[Светлана М]

На декларацию по НП проводки никак не влияют. А что у Вас не красивого получается? Все таки д.б.

Т.е в моём случае ни как не навести красоту? А нужны какие нибудь проводки, что бы не платить НП, а перекрыть убыток?

[OLGALG]

Получается, на конец года налог на прибыль начислен 1 300руб.

Вот мне даже интересно - есть расходы ( банк и прочее) - доходов нет ( фин вложения учредителя с долей более 50% не является доходов для целей НП ) - откуда взялся налог ?

[Светлана М]

Вот мне даже интересно - есть расходы ( банк и прочее) - доходов нет ( фин вложения учредителя с долей более 50% не является доходов для целей НП ) - откуда взялся налог ?

Вы сами написали ".....с долей более 50%.....", у нас менее 50%-это доход, специально так брали, что бы покрыть расходы

[ЮНаталия]

А нужны какие нибудь проводки, что бы не платить НП, а перекрыть убыток?

это как? И прибыль иметь и налог не платить. Все б так жили Под каждую операцию нужна бумажка. Не принимайте в БУ какие-либо расходы, перенесите их на следующий год.

[Тана]

Т.е в моём случае ни как не навести красоту? А нужны какие нибудь проводки, что бы не платить НП, а перекрыть убыток?

Да если б наши обязательства перед бюджетом зависели бы только от проводок!!!!
Бюджет бы тогда никогда б ничего не получил.
Вообще ничего непонятно, конечно...Если финпомощь давалась на покрытие убытков, то почему в бухучете все равно убыток остался...
Если финпомощь от участника с долей менее 50%, то это доход как в БУ, так и в НУ, отличий быть не должно.
Если эта помощь не покрывает убытки, то какой в ней смысл был?

[OLGALG]

Тогда могу предположить что разница между БУ и НУ возникла из-за штрафов ( которые в расходы в НУ не попали) и тогда все логично Доходы и БУ и НУ - разниц нет. Расходы в БУ больше ( штрафы) чем в Ну и тогда в НУ прибыль - 6500 следовательно налог на прибыль 1300 а в БУ - убыток.

[Тана]

Тогда могу предположить что разница между БУ и НУ возникла из-за штрафов ( которые в расходы в НУ не попали) и тогда все логично Доходы и БУ и НУ - разниц нет. Расходы в БУ больше ( штрафы) чем в Ну и тогда в НУ прибыль - 6500 следовательно налог на прибыль 1300 а в БУ - убыток.

Думаю, что Вы правы.
Правда все равно непонятно зачем давалась финпомощь, которая даже не покрыла расходов в бухучете. Если рисовать доход, то так, чтобы хотя бы убытки в БУ покрыть.
Кстати, автору топика в качестве пищи для размышлений - финпомощь от учредителя, внесенная для увеличения чистых активов - не доход в НУ (пп. 3.4. п. 1. ст. 251 НК РФ).

[Светлана М]

Думаю, что Вы правы.
Правда все равно непонятно зачем давалась финпомощь, которая даже не покрыла расходов в бухучете. Если рисовать доход, то так, чтобы хотя бы убытки в БУ покрыть.
Кстати, автору топика в качестве пищи для размышлений - финпомощь от учредителя, внесенная для увеличения чистых активов - не доход в НУ (пп. 3.4. п. 1. ст. 251 НК РФ).

Доля учредителя менее 50%, это является доходом для НП-разве я ошибаюсь? Фин.помощь пытаюсь рассчитать, что бы покрыть расходы хотя бы на конец года. как всегда всё решаем задним числом

[gnews]

оля учредителя менее 50%, это является доходом для НП-разве я ошибаюсь?

по пп.11 ст.254 НК-является, по пп.3,4 того же пункта той же статьи -нет.

[Светлана М]

по пп.11 ст.254 НК-является, по пп.3,4 того же пункта той же статьи -нет.

И какой же тогда выход в моём случае?

[OLGALG]

Светлана М, определится - что внес учредитель с долей менее 50% - скорее всего это финансовая помощь, т.к на для внесения имущества на пополнение чистых активов необходимо решения общего собрания участников и вносить должны все - пропорциональной своей доле участия .

[Тана]

Светлана М, определится - что внес учредитель с долей менее 50% - скорее всего это финансовая помощь, т.к на для внесения имущества на пополнение чистых активов необходимо решения общего собрания участников и вносить должны все - пропорциональной своей доле участия .

Да, Ольга, насчет пропорционального внесения Вы, конечно, правы (если речь об ООО, что скорее всего). Но фактическое-то поступление денег может быть и растянуто во времени) А в Протоколе оформить как следует.

И у них, конечно, финпомощь, судя по всему. Просто, если прямо так не хочется налоги платить (а я так поняла, что позарез не хочется), то нарисовать Протокол не проблема обычно.

Единственное, кстати, в принципе не понимаю о каком конце года, 84 счёте и декларации сейчас речь может идти....

[OLGALG]

Тана, автор писал что

нас менее 50%-это доход, специально так брали, что бы покрыть расходы

Я вообще не понимаю смысл всех этих действий.

[Светлана М]

Тана, автор писал что


Я вообще не понимаю смысл всех этих действий.

Что бы не показывать убыток

[OLGALG]

Что бы не показывать убыток

Где - в БУ у Вас убыток остался а НУ было достаточно просто доходы и расходы показать равными 0

[Тана]

Где - в БУ у Вас убыток остался а НУ было достаточно просто доходы и расходы показать равными 0

Так я ж про то ж и говорю. Не понимаю смысла заморочиться с финпомощью, которая убытков не покрыла.