НДФЛ: являемся ли налоговым агентом?

[Terayi]

Добрый день коллеги!
Хотела бы посоветоваться насчет следующей ситуации, являемся ли мы в данной ситуации налоговым агентом:
Есть договор уступки прав (цессии), согласно которому Цедент уступает Цессионарию право истребовать с Должника (это наша организация) 4 700 000 руб. (сумма нашего долга). Цессионарий выкупает наш долг за 4 650 000 руб. То есть его доход 50 000 руб. Должник оплатил долг Цессионарию полностью, то есть 4 700 000 руб.(поясню природу долга- это сумма к выплате согласно мирового соглашения в Арбитражном суде).
Нужно ли сообщать в налоговую о невозможности удержать НДФЛ с дохода в 50 000 руб? То есть являемся ли мы налоговым агентом или в данном случае это Цедент?

[ecov]

поясню природу долга- это сумма к выплате согласно мирового соглашения в Арбитражном суде)

В решении что написано?

[Terayi]

в решении суда? мы судились ООО, потом уже ООО уведомило нас что переуступило наш долг физику.
Так что если вы намекаете что в решении суда должно было быть что то написано про наши обязанности налогового агента. то нет...суд про этого образовавшегося физика на момент подписания мирового соглашения и слыхом не слыхивал.

[ecov]

Так что если вы намекаете что в решении суда должно было быть что то написано про наши обязанности налогового агента

Ну это наврядли))
Я просто понять хочу, кто кому должен и кто кому платил, и статусы))) А то сумбурно все. Если вы должник, платили физику, то и удерживайте НДФЛ

[ecov]

отом уже ООО уведомило нас что переуступило наш долг физику

А решение то как выполняли?? Переуступка через арбитраж была?

[Terayi]

А решение то как выполняли?? Переуступка через арбитраж была?

1. Оплачивали с расчетного счета на счет данного физика, который по переуступке получил права на наш долг.
2. подать договор переуступки долга в Арбитражный суд должен Кредитор (то есть то первоначальное ООО). Суду вообще после вынесения решения подтверждающие документы о выполнении данного решения мы не должны подавать. Схема такая - если мы не платим, то кредитор имеет право прийти и получить исполнительный лист на нас. и все.

[Terayi]

Ну это наврядли))
Я просто понять хочу, кто кому должен и кто кому платил, и статусы))) А то сумбурно все. Если вы должник, платили физику, то и удерживайте НДФЛ

почему навряд ли если судились два юр лица с организационно-правовой формой ООО ?)

[ecov]

почему навряд ли

Даже если ФЛ, АС не будет прописывать обязанности налогового агента.
Два юр лица, заключили мировое соглашение по долгу, должны были его исполнять. Переуступку нужно было через арбитраж делать, тогда вы бы выплачивали сумму по решению, а в налоговую сообщение о невозможности удержания, в связи исполнением решения суда.
Сейчас вы выплатили вне рамок решения суда, значит д.б. удержать НДФЛ.