Поиск

Расчет по страховым взносам - превышение расходов в 1 месяце

Девочки, кто сталкивался с превышением расходов ФСС по страховым взносам?

Ситуация (цифры условные):
В июле начислен ФСС 5 000. Перечислен.
В августе начислено 5 000. Перечислено.
В сентябре начислено 5 000; расход 6 000.
Т.е на конец квартала имеет место превышение расходов на 1 000.
За сентябрь надо перечислять 5 000?
Ст 431 НК
9. Если по итогам расчетного (отчетного) периода сумма произведенных плательщиком расходов на выплату страхового обеспечения на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за вычетом средств, выделенных страхователю территориальным органом Фонда социального страхования Российской Федерации в расчетном (отчетном) периоде на выплату страхового обеспечения) превышает общую сумму исчисленных страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, полученная разница подлежит зачету налоговым органом в счет предстоящих платежей по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на основании полученного от территориального органа Фонда социального страхования Российской Федерации подтверждения заявленных плательщиком расходов на выплату страхового обеспечения за соответствующий расчетный (отчетный) период или возмещению территориальными органами Фонда социального страхования Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".

Система ГАРАНТ: http://base.garant.ru/10900200/55/#b...#ixzz4vCIqvMJ7
Т.е. в расчете этот перерасход нужно показать. И в приложении 2 предусмотрен специальный признак (2) для превышения расходов над доходами.

А вот как при этом заполнять раздел 1 я никак не пойму. Когда в первые 2 месяца суммы были к уплате, а в третьем - к возмещению.
стр. 110 - сумма страховых, подлежащая уплате (в т.ч. строки 111-112-113 за первый-второй-третий месяцы).
стр. 120 - сумма превышения (в т.ч. строки 121-122-123 за первый-второй-третий месяцы).
Одновременно заполнять 110 и 120 строки нельзя, не пройдет проверку контрольных соотношений.
Никто не сталкивался?



Теги: рабочее

Комментарии:
В первую очередь заполняешь Приложение 2 к разделу 1.
Платить не надо, это точно. По разделу 1 - первый месяц строка 111, второй месяц 112, третий 123 - 1000, за квартал получается к уплате 9000.
1 раздел суммы к уплате заполняешь 111 ,112 и строку 123 - сумма переплаты
 

Подтвердите удаление записи

Подтверждаю удаление