Запрос налоговой по НДФЛ или "программа так посчитала"

Пришло требование представить пояснения по справке 2-НДФЛ за 2016 год по конкретной сотруднице. "Вместе с указанными пояснениями Вам следует представить уточненные справки по ф. 2-НДФЛ за 2016 год с указанием корректной суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога".
Полезла в позапрошлогоднюю отчетность.
Сотруднице начислен доход за год 753 562,67 руб.
Сумма налога в справке (исчисленная-удержанная-перечисленная) - 97 961 руб. Так посчитала программа. 1С если что.
Беру вручную на калькуляторе проверяю, 753562,67*13%=97 963,14 руб.
То есть в принципе с нее нужно было бы удержать на 2 рубля больше. Но так посчитала программа. И вручную я не пересчитывала по всем сотрудникам, правильно ли программа посчитала.
Вот сижу и думаю, что мне писать в пояснениях.
И сдавать ли уточненку? Ведь, если сдам, налоговая прицепится к сотруднице. Из-за 2 рублей. А сотрудница, к слову, ВКС (ввсококвалифицированный иностранный специалист).
Как считаете, что делать?
Теги: рабочее

Комментарии:
А по оборотке это соответствует действительности? В смысле такое удержание. Может по карточке посмотреть, вдруг мысль какая возникнет.
Везде, во всех регистрах, сумма налога за 2016 год по ней 97 961 руб.
Это понятно, но в карточке видно как оно начислялось, в какой момент пошло не так.
Меня похоже ждет аналогичное. По некоторым сотрудникам расхождения в 1с - по рублю-два, у каждого не бьет. В целом по начислениям по организации - все верно.
но в карточке видно как оно начислялось, в какой момент пошло не так.
из каких данных это видно? Нет, если вручную пересчитывать, то понятно, что "в какой-то момент что-то пошло не так". В карточке просто сумма начислений, и все.
А если доход уменьшить?
Каким образом? Уже все начислено и выплачено больше года назад. И 6-НДФЛ тоже сдан.
Я бы сдала уточнение и текущим периодом удержала бы 2 рубля, перечислила бы отдельной платежкой за 2016 год. А как иначе.
Все очень просто. Смотрите правила округления. Налог начисляли помесячно и если посчитаете помесячно, то все будет правильно. А потом сумма тоже будет правильная. А вот если от суммы з/п за 12 мес посчитаете, то будет расхождение. Так понятно?
Проблема из-за ставки налога 13%, так если бы ставка была бы 10% или 20%, то такой проблемы никогда не возникало бы в принципе.
Смотрите правила округления. Налог начисляли помесячно и если посчитаете помесячно, то все будет правильно
что ж правильного, если НДФЛ считается нарастающим итогом, а не каждый месяц отдельно
ezhov, спасибо, но вопрос не в правилах округления. Посчитала программа, да, вручную я не проверяла, доверяя программе. Возможно, это неправильно, по вряд ли кто-то, у кого в штате более 100 человек вручную перепроверяет за программой. Вопрос как поступить сейчас и что отвечать налоговой.
Я бы попробовала написать пояснения. Расхождения в 2 руб. по конкретному сотруднику вызваны особенностью округления ПО, данные 2 руб. "сидят" в НДФЛ других сотрудников. В целом по организации искажения по Базе/НДФЛ нет. Налог исчислен и перечислен в бюджет полностью. В связи с тем, что в целом по организации налог не занижен, необходимости в сдаче уточненного НДФЛ не видите.
Или Искать в 100 чел. одного-двух несчастных, у которых округлено в большую сторону. И по троим сдавать уточненки.
Что-то мне думается, что погрешность в 1 руб. их ПО допускает.
KATRIN_M, вот я тоже в этом направлении думаю. Еще хочу позвонить исполнителю в налоговую, что скажет.
Что-то мне думается, что погрешность в 1 руб. их ПО допускает.
А тут целых 2 рубля, этого они пережить не могут. Понятно, что это что-то программное, но как красиво из этого выйти, вопрос.
jul-2000 , а вот звонить бы я не стала. Сразу письмо. А там по ситуации.
 

Подтвердите удаление записи

Подтверждаю удаление