Подтвердите удаление записи

Информация об авторе

Создан 08.08.2002, последняя запись от 23.12.2002
Содержит 4 записей,
17 комментариев,

9208 просмотров (1.33 в день)

Подписчики 17

ago aXeL Goblin_Gaga Govorun Green neposeda stas® svet ToT Алекс Доктор Александр (Питерский) Кузнец Ленка Настя Ольга Ч. Пугалтер Эйвидж
Комментарии 35
  • Кошки Рyлят

    Это УСН, детка, а не Бухгалтерия. Не надо умничать, ты не в песочнице.
    План счетов...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Не надо никакой 00 счет использовать...
    используют 91 (90) ... в корреспонденции с 62.
    на 68 начислили 51 оплатили и всё закроется.
    Это УСН, детка, а не Бухгалтерия. Не надо умничать, ты не в песочнице.
    План счетов на картинке - какой конкретно субсчет 91 (90) предназначен для НДС?
    Ты знаешь как закрываются девяностые счета в УСН? Как отразится их закрытие в книге доходов и расходов?
  • Кошки Рyлят

    Shure, полечи лучше Нуралиева, а то он надоел дурковать.

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Кошки.. Январь абсолютно права.
    НДС - это отдельно он ни доход ни расход.
    Shure, полечи лучше Нуралиева, а то он надоел дурковать.
  • Shure

    я так и не поняла, кстати, зачем фирме на УСН выставлять покупателям фактуры с НДС? Это...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Shure:
    я так и не поняла, кстати, зачем фирме на УСН выставлять покупателям фактуры с НДС? Это какой-то особый изощренный вид мазохизма?))
  • Shure

    Не надо никакой 00 счет использовать...
    используют 91 (90) ... в корреспонденции с...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Shure:
    Не надо никакой 00 счет использовать...
    используют 91 (90) ... в корреспонденции с 62.
    на 68 начислили 51 оплатили и всё закроется.
  • Shure

    Кошки.. Январь абсолютно права.
    НДС - это отдельно он ни доход ни расход.

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Shure:
    Кошки.. Январь абсолютно права.
    НДС - это отдельно он ни доход ни расход.
  • Кошки Рyлят

    Январь, ты не в теме.

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Январь, ты не в теме.
  • Январь

    Из-за счетов-фактур ничего. Счет-фактура - это только для НДС, а НДС у упрощенца на...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Январь:
    орректировочные и исправительные счета-фактуры.
    Что там должно "происходить" с доходами по УСН?
    Из-за счетов-фактур ничего. Счет-фактура - это только для НДС, а НДС у упрощенца на доходы не влияет
  • Кошки Рyлят

    Ну, и уже совсем дебри - корректировочные и исправительные счета-фактуры.
    Что там...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Ну, и уже совсем дебри - корректировочные и исправительные счета-фактуры.
    Что там должно "происходить" с доходами по УСН?
    Пока у меня что-то нет совсем никакого понимания ...
  • Кошки Рyлят

    Ну и, разумеется, проводки по начислению НДС.
    Излишне говорить, что сама типовая...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Ну и, разумеется, проводки по начислению НДС.
    Излишне говорить, что сама типовая конфигурация начислять их не собирается никаким образом.
    Сч. 68.2 НДС в плане счетов есть, а вот подходящего субсчета на сч. 90 нет.

    Т.н. список корректных проводок тоже пуст для сч. 68.2 указаны в качестве коррсчета сч. 51 по кредиту и сч. 00 по дебету и кредиту.
    Если использовать сч. 00 - тогда не сойдется баланс в конце года, валюта актива будет на сумму НДС меньше валюты пассивы.
  • Кошки Рyлят

    Второй вариант: та же Счет-Фактура меняет субсчет счета учета взаиморасчетов с...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Второй вариант: та же Счет-Фактура меняет субсчет счета учета взаиморасчетов с покупателем (сч. 62) на сумму НДС.
    Когда придут деньги, в доходы попадет только сумма без НДС, а сумма НДС в КУДиР вообще не попадет.
    Но здесь есть проблема.
    Вот как выглядит план счетов в УСН:

    Если бы это был сч. 60, все было бы легко и просто - достаточно перекинуть сумму НДС со сч. 60.1 на сч.60.2 и и все суммы сами собой упали бы в результате работы типовых механизмов конфигурации куда надо. Принимаемые - в принимаемые, не принимаемые - канули бы в лету ...
    Но у счета 62 нет субсчета не принимаемых доходов.
    Есть только субсчет для ЕНВД.
  • Кошки Рyлят

    В общем, вижу так: надо сделать проводки красным по счетам Н03 (Доходы всего) и Н01...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    В общем, вижу так: надо сделать проводки красным по счетам Н03 (Доходы всего) и Н01 (Доходы, учитыв. при расч. ЕН) на сумму НДС.
    Делать их должен документ Счет-Фактура, т.к. часть реализации идет со СФ, часть - без СФ и в момент, когда вводится документ Реализация, еще не известно, будет ли к нему выписана СФ или нет.
    Тогда в КУДиР будет по такой реализации две строки по доходам всего: первая на сумму реализации включая НДС, вторая - с минусом на сумму НДС.
    А взаиморасчеты по сч. 62 закроются на всю сумму стандартным механизмом типовой.
  • Кошки Рyлят

    Втирай эту муть Нуралиеву, а не мне.

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:




    Как раз попадает как доход в типовой УСН.


    Нет. И даже Минфин с этим согласен
    Втирай эту муть Нуралиеву, а не мне.
  • Январь

    Нет. И даже Минфин с этим согласен
    Письмо Минфина России от 21.04.2016 N...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Январь:
    Как раз попадает как доход в типовой УСН.
    Нет. И даже Минфин с этим согласен
    Письмо Минфина России от 21.04.2016 N 03-11-11/22923
    В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, учитывают доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса.
    При этом пунктом 1 статьи 248 Кодекса установлено, что при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).
    Исходя из этого суммы налога на добавленную стоимость, полученные от покупателей (приобретателей) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в связи с выставлением счетов-фактур с выделением в них сумм налога на добавленную стоимость, не учитываются в составе доходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
  • Кошки Рyлят

    Понятно, что это не расход, я просто про аналогию с входящим НДС.

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Ничего не делать, этот НДС туда не попадает ни как доход, ни как расход
    Как раз попадает как доход в типовой УСН.
    Поэтому надо что-то делать.
    Надо, Федя, надо!!!
    Про расход: подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
    Понятно, что это не расход, я просто про аналогию с входящим НДС.
  • Январь

    Ничего не делать, этот НДС туда не попадает ни как доход, ни как расход

    Про...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Январь:
    Теперь, следующая проблема: что делать с этим НДС в "Книге доходов и расходов"?
    Ничего не делать, этот НДС туда не попадает ни как доход, ни как расход

    Про расход: подп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
    22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса;
  • Кошки Рyлят

    При этом, для входящего НДС (после того, как НДС стали начислять только по отгрузке)...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    При этом, для входящего НДС (после того, как НДС стали начислять только по отгрузке) есть исключение - его можно принять к расходам сразу, без оплаты поставщику.
    И это тоже вписывается в общую логику: этот НДС уже можно считать зачисленным в бюджет (ваш поставщик это обязательно сделает, хотя и чуть позже) и налоговая система разрешает вам его зачесть сразу как оплаченный.
    Но это для входящего НДС, а НДС начисленный по общей логике должен быть учтен после перечисления его (нами) в бюджет. И в той сумме, которую мы перечислим, но не более начисленной.
    Тогда получится, что мы уменьшим свои "доходы минус расходы" только в следующем квартале.
    А этого не хочется, да и не понятиям это ...
  • Кошки Рyлят

    По общему правилу, смыслу и понятиям в УСН доходы и расходы считаются, как я это...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    По общему правилу, смыслу и понятиям в УСН доходы и расходы считаются, как я это называю, по методу кармана: деньги, что вы положили в свой карман - это ваш доход, те, которые вынули и отдали - расход.
    Утрированно, без нюансов ...
    Поэтому доход не всегда возникает в момент отгрузки или реализации. При постоплате, доход возникнет в момент получения денег и в сумме этих денег, а не в сумме отгрузки (при частичной оплате покупателем).
    И так же расходы. Например, страховые взносы с ФОТ или сама зарплата сотрудников принимается не в момент начисления, а в тот момент, когда вы выплачиваете З/П сотруднику или перечисляете взносы в бюджет. И в суммах не более начисленных.
  • Кошки Рyлят

    Сама-то Декларация по УСН будет почти через год тому как, но как раз сегодня срок...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Сама-то Декларация по УСН будет почти через год тому как, но как раз сегодня срок уплаты авансов за II квартал.
    Поэтому, правильная Книга доходов и расходов нужна сегодня, чтобы не промахнуться с платежами в бюджет.
  • Кошки Рyлят

    Теперь, следующая проблема: что делать с этим НДС в "Книге доходов и расходов"?
    ...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Теперь, следующая проблема: что делать с этим НДС в "Книге доходов и расходов"?
    Режим УСН в данном случае: доходы минус расходы, хотя, это, наверное, не имеет значения.
  • Кошки Рyлят

    Таким образом, исправив логику типовой конфигурации и переписав два раздела типового...

    Счета-Фактуры в УСН. Есть кто разбирается?
    Кошки Рyлят:
    Таким образом, исправив логику типовой конфигурации и переписав два раздела типового рег.отчета, мы получили корректно заполненную Декларацию по НДС и успешно сдали ее, а ФНС ее приняла без замечаний и загрузила в свою БД.
    И понятно почему: декларация полностью соответствует нормативке: СФ с плюсом, Корр СФ (на возврат) с минусом.
    Пока не знаю, что делать с доплистами этих книг покупок и продаж, но когда дойдет до дела, я что-нибудь придумаю ...
 

Подтвердите удаление записи