Ответить в теме

Сообщение от uriel-ek

- может мне будет правильнее сделать так?

Вы не можете так сделать. Потому что на момент расчета авансовых платежей (а они до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом) взносы у Вас не были уплачены.
Если Вы уменьшите авансовые платжи на взносы, Вы наврете в декларации.
Я Вам все объяснила. Логичнее некуда. Какую логику Вы еще пытаетесь найти?

Хорошо. В данном примере я поквартально не высчитывал годовой взнос в ПФР, но если его учесть, т.е. я его всё-таки заплатил разом за год в конце года, по идее можно его разбить на 4 квартала. И сумму квартальных налогов уменьшать на 50 %. Тогда в формуле (стр. 260 - стр. 280 - стр. 050) получается число больше нуля и нужно заполнять уже строку 060, а не 070. И тогда получается, что действительно налог за год складывается из суммы 050+060, т.е. всё становится на свои места.
Вопрос: раз в декларации ставятся только расчётные цифры (а не реально уплаченные), а в квартальных платежах можно уменьшать на сумму УПЛАЧЕННОГО взноса в ПФР - может мне будет правильнее сделать так? - т.е. в строках 030, 040, 050 вычесть по 50% в каждом квартале и в итоге заполнить строку 060, (070 будет пустая) - ?
Т.е. сумма налога за год всё равно не меняется, зато хоть какая то логика будет прослеживаться - по итогам 3 кварталов должен по строке 050, по итогам года: 050 + 060 , т.е. всё ясно и понятно.

Заполнено правильно, да

Но в данном примере у меня строки заполнены правильно? Потому как с меня требуют подать уточнённую декларацию, чтобы всё было правильно заполнено, а не доплатить налог.

В данном расчёте я считаю, что должен заплатить налог 13500 р.,

Правильно, должны.

но получается, что эта сумма вычислена, но нигде в декларации не отражается.

Отражается. Аж двумя вариантами - разницей между строкой 260 и 280 и разницей между строкой 050 и 070
Налоговая будет начислять по Вашей декларации к уплате по срокам 25 апреля 7200, 25 июля, 6000, 25 октября 9000. Вы их не уплатили вовремя, будут капать пени. Потом Вы уменьшаете налог на сумму взносов, налоговая сторнирует начисления на сумму, указанную в строке 070. Вот и вся "фигня" Если бы Вы все уплатили вовремя, у Вас была бы реальная переплата на ту сумму, которая указана в строке 070. Но Вы не уплачивали. Поэтому данные начислений в декларации (еще раз подчеркиваю, что там начисления, а не суммы уплаченные) не сходятся с тем, что Вы в реальности должны уплатить

Сообщение от Зета

Платить надо 030+040+050+060-070

проверил - неправильно получается. Если считать по формуле: Налог = 050 - 070 , тогда - да, всё правильно получилось. Или я просто не правильно считаю цифры для строк за квартал?
Тогда возьмём для примера:
доход за 1 квартал = 120 000
доход за 2 квартал = 100 000
доход за 3 квартал = 150 000
Доход за 4 квартал = 80 000

тогда в декларации я должен подставить:
Строка 030 = 7 200 (120 000х 0,06 = 7200) (
Строка 040 = 13200 (7200 + 100 000 х0,06 или 7200+6000 = 13200)
Строка 050 = 22200 (7200+6000 + 150 000х0,06 или 7200+6000 +9000 = 22200)
Строка 210 и 240 = 450 000 (120 000 + 100 000 + 150 000 + 80 000 = 450 000)
Строка 260 = 27 000 (450 000х 0,06 = 27 000)
Строка 280 = 13 500 (27 000 х 0,5 = 13 500, вычет на взнос в ПФР в 2011 был 16160, но вычесть можно всё равно не более 13500 (50%), поэтому в 280 так и подставляем)
Теперь у нас получается: стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 = (27 000 -13 500 - 22 200) = - 8 700 , т.е. меньше нуля, и заполнению подлежит строка 070, строка 060 не заполняется.
Строка 070 = 8 700 (стр. 050 - (стр. 260 - стр. 280), или 22 200- (27 000 - 13 500) = 8 700 - это сумма налога вычету (уменьшению)

В данном расчёте я считаю, что должен заплатить налог 13500 р., но получается, что эта сумма вычислена, но нигде в декларации не отражается. Либо я её должен поставить в строку 060 вопреки формуле этой строки. Либо я неправильно считаю (трактую) строки 030, 040, 050. Что я делаю не так?

Сообщение от uriel-ek

Теперь сам допёр, что надо ставить то, что фактически платил,

Неправильно. Потому что в декларации указываются начисленные суммы. Сколько начислили за соответствующий период, столько и ставите. А сколько Вы уплатили, вообще в декларации не ставится, налоговая и без Вас знает, сколько Вы уплатили, ей эти данные без надобности
Вот берете свои доходы за соответствующий период по книге ДиР и умножаете на 6%. Если взносы в ПФ и ФОМС платили поквартально, то можете уменьшить начисленные авансы на них.
Я ведь не зря предлагала Вам цифры нам дать, мы бы написали Вам конкретно по строчкам, что куда писать.

Никакого "но" нет. Прибавляете или строку 060, или отнимаете 070. Вы же спросили: сколько я должен заплатить?

Сообщение от Зета

Платить надо 030+040+050+060-070
Просто если бы вы платили вовремя у вас все красиво получилось бы.

Только одно но - в декларации заполняется либо 060, либо 070, смотря как по формуле получается - больше нуля или меньше. Одновременно эти две строки не заполняются, ибо не может одно число быть одновременно и больше и меньше нуля.

Платить надо 030+040+050+060-070
Просто если бы вы платили вовремя у вас все красиво получилось бы.

Сообщение от Над.К

uriel-ek, в декларации указываются начисленные суммы, а не уплаченные. И даже если Вы ни копейки не уплатили, то в строке 070 может быть цифра, да. Это сторнирование ранее сделанного начисления в строках 030-050. И никакой фигни

А с какой строки тогда взять сумму, подлежащую уплате? Ведь если подпадаешь под формулу в [060] - то ты платишь, или должен заплатить. Если под [070] - то тебе должны. А если ты не платил ничего, кроме взноса в ПФР, но попал под [070] - при расчётных, но не уплаченных [030] ,[040], [050] у меня именно так и получилось. Сколько тогда платить - вообще непонятно.

Сообщение от Над.К

Цифры свои давайте. Мы скажем, что в какой строке должно быть. И сколько в реальности уплатили тоже напишите

У меня проблема не в расчёте налога. Цифра посчитана и уплачена правильно. Но целиком за год. Проблема в другом - надо подать уточнённую декларацию, мне по тел инспекторша сказала, что надо заполнить строки [030] ,[040], [050] , вот и хотел узнать, что в них надо ставить. Теперь сам допёр, что надо ставить то, что фактически платил, или 0 (если поквартально не платил). Иначе полная фигня по расчётам получается. Но когда сдам - тогда и расскажу, что в итоге требовалось...

uriel-ek, в декларации указываются начисленные суммы, а не уплаченные. И даже если Вы ни копейки не уплатили, то в строке 070 может быть цифра, да. Это сторнирование ранее сделанного начисления в строках 030-050. И никакой фигни

В общем пришёл к выводу, что если квартальные платежи не платил - то надо ставить нули, но не оставлять строки [030] ,[040], [050] пустыми. Только в этом случае все формулы в строках [060] и [070] останутся верными (Т.е. в них подставлять [050]= 0) . Если же в строки [030] ,[040], [050] поставить цифры расчётного (но неуплаченного) налога (например взяв из того же Инструментария) - то получится полная фигня - после уплаты взноса в ПФР уже сразу пойдёт возмещение налога, т.е. получается надо будет заполнять не [060], а [070] строку. Т.е. не заплатив ни копейки налога - по той формуле государство должно будет тебе.

Хотя у вас за 2011 год ведь, тогда было ограничение для всех.
Выбирайте вверху не "ИП без работников с 2012", а "остальные категории"

uriel-ek, с 2012 года ИП на УСН без работников может уменьшать налог на всю сумму взносов. Калькулятор и настроен на расчет налога с 2012 года. Там ведь не просто так стоит выбор между двумя вариантами в самом начале расчета
Цифры свои давайте. Мы скажем, что в какой строке должно быть. И сколько в реальности уплатили тоже напишите

Считаете за полугодие в целом, а не отдельно за 2кв
Ограничение 50% только для ИП с работниками

Всё, разобрался. В общем там надо ввести суммы налога поквартально из КУДИР, потом взять годовую платёжку в ПФР, поделить её поквартально и подставить значения. В общем тогда получаются суммы расчётного налога поквартально. Только выбрать надо не 2012 г.

Здесь в меню Инструменты есть калькулятор расчета платежей для УСН 6%. Попробуйте там проверить, правильно ли вы считаете квартальные платежи

Понял, только я так попробовал - у меня получилось, что тогда надо заполнять строку не [060], а [070], при этом возникает налог, который подлежит уменьшению (возмещению), хотя никакой переплаты не было! А если там проставить нули - то всё встаёт на свои места - заполняется строка [060] и именно это и есть сумма налога за год. Получается, что там заполняются только фактически уплаченные платежи, а не расчётные.

Сообщение от uriel-ek

Т.е. просто брать из КУДИР расчётную цифру полученного дохода за квартал, считаешь какой налог ты должен заплатить, потом в сумме за 2 квартала - полугодие, потом в сумме за 3 квартал.

Вот так

Зета, спасибо. Но можно поподробнее - по 1 вопросу - мне сейчас надо представить уточнённую декларацию, если квартальных платежей не было - что надо проставлять в строках [030] ,[040], [050] - просто ставить нули?

1.да
2.правильно говорит
3.эта строка говорит, какая у вас переплата была бы, если бы вы вовремя платили квартальные платежи

Если по итогам года правильно платили, ничего доплачивать не нужно. Просто пени будут за несвоевременные уплаты квартальные

Возник вопрос такой - у меня объект Доходы (6%), платежей не очень много, поэтому раньше не парился а делал так: в конце года считал доход, оплачивал пенсионку и налог по УСН и подавал декларацию. Поквартально ничего не высчитывал и не платил, в декларации строки [30] ,[40],[50] не заполнял. претензий у налоговой не было. В этом году вдруг пришло требование о подаче исправленной декларации за 2011 год .
Мой случай подпадает под 4 (последний по порядку) образец декларации по приведённой в этой теме ссылке , т.е. "Декларация по УСН по объекту «доходы» в случае, когда налог по итогам года получается к возмещению"
Т.е. когда взнос в ПФР более, чем 50% от годовой величины налога.
Вопросы возникают следующие
1. Строки [030] ,[040],[050]- надо заполнять в любом случае? (В смысле независимо от того, оплачен был налог или нет) Т.е. просто брать из КУДИР расчётную цифру полученного дохода за квартал, считаешь какой налог ты должен заплатить, потом в сумме за 2 квартала - полугодие, потом в сумме за 3 квартала. Или же эти строки заполняются только на сумму УПЛАЧЕННЫХ в данном квартале налогов? Т.е. что там надо ставить, если ничего в этом квартале не платил, хотя доход был.

2. Раньше для расчёта суммы налога я просто брал число из строки [260], высчитывал 50%[280], потом брал разницу [260]- [280], что получалось - то записывал в строку [060] и оплачивал. Причём на формулу со строками [030] ,[040],[050] не обращал внимание, т.к. просто их не заполнял. Теперь инспектор требует заполнить их, и я вижу, что [060] это не мой случай, мне надо высчитывать по формуле и заполнять строку [070]
Ну допустим я посчитал налог (который я должен был уплатить, но не платил) поквартально и заполнил строки [030] ,[040],[050] , получил какую-то цифру в строке [70].

3. Теперь, о чём говорит цифра из строки [70]?, Что кому уменьшается или возмещается? И в конце концов сколько я должен заплатить налогов? т.е. из какой строчки эту сумму взять?

спасибо

прочерки

Уважаемый клерк, а если ИП открылся только в августе 2009 и у меня упрощенка 6%-я - доходы, соответственно налоги не платились, то в строке 030 и 040 мне прочерки ставить или 0?

Не писать. Вам уменьшать нечего - налога нет

а я вот зарегистрировалась в декабре. доходов не было
сумму, уплаченную в ПФ писать в декларацию, или нет?

думаю, что нет, ибо на налог не влияет.
я права?

ничто не мешает