Ответить в теме

В декларацию включаете всю сумм уНДС причитающуюся к уплате вами как н/агентом (в раздел 2), а вот вычеты ставите только в сумме принятых вами услуг. Причем принимать к вычету можете только в том случае, если фактически уплатили агентский НДС в бюджет. Если оплатили весь НДС в 4кв и тогда же оприходовали частично выполненные услуги, то НДС по ним можете поставить в вычеты (есть отдельные строки в разделе 3)

Скажите, а как вы поступали в случае в предоплатой? У нас такая же ситуация, только мы сначала заплатили, а вот когда правильно зачесть не знаю
Правильно ли я понимаю, что если мы в октябре сделали предоплату на услуги, которые будут оказываться в течение года, то НДС вернуть мы сможем только по мере того, как будем списывать эти расходы?
Т.е. если заплатили агентский НДС $12000, то к вычету будет за 4 кв. 4000, за 1 кв 2009 - 4000, за 2 кв. 4000 и за 3 кв. 2009 -4000
В декларацию по НДС за 4 кв. всю сумму НДС уплаченного включать?
Нельзя возместить сразу вю сумму?

Спасибо заранее.

Честно говоря я эти "мнения" не отслеживала за ненадобностью. НК не регламентирует правила оформления с/ф на агентский НДС.

может быть, у вас есть "под рукой" ссылка на более свежее "мнение", нежели то, которое я процитировала?

датой оплаты, т.к. обязанности н/агента у вас возникают именно при оплате

Выставляла так же.

но мне хотелось бы, чтобы кто-то помог мне найти документ, на который можно сослаться

Что с/ф выставляется в день оплаты услуг нерезу? Да нет такого документа, только "мнение" МФ и ФНС.

есть мнение НК, что оплата не имеет никакого значения для ндс

в последнем предложении имелась в виду книга продаж за 3 кв-л

если акт на информ.услуги ин.орг-ции выставлен 30.09.08
а оплата 04.10.08

на мой взгляд, фактура д.б. 4-ым октября
и пойдет она в книгу продаж и книгу покупок 4 квартала

есть мнение, с которым я не согласна, что фактура д.б. 30-ым сентября

в книгу покупок она в любом случае пойдет в 4 кв-ле
а на каком основании я не включила в книгу продаж выставленную 30-ым сентября фактуру?

а зачем такие заморочки? что вообще зависит от этой даты?

мне Ваша логика очень понятна, я полностью согласна с этим
но мне хотелось бы, чтобы кто-то помог мне найти документ, на который можно сослаться
пересмотрела обсуждения агентирования по НДС здесь на форуме
полазила в К+
но нигде не могу найти
нашла вот это:
УПРАВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ПО Г. МОСКВЕ

ПИСЬМО
от 26 декабря 2003 г. N 24-11/72147

"...Составленный счет-фактура регистрируется в книге продаж в момент фактического перечисления в бюджет арендной платы и НДС...."

письмо очень старое, может быть, кто-то даст ссылку на что-то более свежее и пространное?

спасибо

Если будете выписывать с/ф, то датой оплаты, т.к. обязанности н/агента у вас возникают именно при оплате.

Приходится, к сожалению, всем их выдумкам и фантазиям следовать.

Подскажите, какой датой выставлять фактуру.

Всегда была предоплата. С постоплатой не знаю, как быть.

Счета-фактуры у налогового агента - это выдумка Правительства, и Минфина в частности.

если я оплачиваю уже оказанные услуги иностранной организации, не состоящей на налог.учете в РФ, я должна выставить себе фактуру датой оплаты (например, 5-ым ноября) или датой акта (31-ым октября)?

ведь, если я налог.агент, у меня сначала появляется обязанность по уплате НДС в бюджет и включения собственной фактуры в книгу продаж, а потом (при наличии акта и проведении услуг) - право на вычет.

поэтому мне кажется, что нужно 5-ым ноября выставить фактуру и включить ее сразу и в книгу покупок и в книгу продаж. тем же 5-ым ноября.

я права? или нет?