Ответить в теме: НДС к зачету больше чем с реализации - не выполняются контрольные соотношения
Для входа нажмите здесь
Вы можете выбрать иконку, характеризующую сообщение
Преобразит www.example.com в [URL]http://www.example.com[/URL].
Сообщение от Гердочка то может быть вычет по авансам больше ндс с реализации за счет соглашения о зачете? Вычет вообще может быть больше чем НДС к начислению. Но ФНС считает иначе.
так а если есть у меня реализация по другим договорам, то может быть вычет по авансам больше ндс с реализации за счет соглашения о зачете?
ваше мнение имеет место на существование.
Сообщение от Elenka2012 (Постановления ФАС ЗСО от 15.08.2013 по делу N А03-8603/2012, ФАС СКО от 05.04.2013 по делу N А32-2964/2012). Ну если судиться, то пожалуйста. Однако, это относится к 2013 году. Прошло минимум два года с тех пор, неужели вы думаете что ничего не поменялось? Мой вариант был предложен: Продайте картридж. Нарисуйте НДС к начислению в 1,80, тогда появится БАЗА к начислению. Но ни смена строки заполнения НДС с авансов (что сомнительно, ибо деньги не возвращались), ни мой вариант, не избавит от вопросов ФНС. Кстати, вы внимательно читали? Сообщение от Elenka2012 по возврату сумм предварительной оплаты на нового должника и заключения с ним соглашения о зачете взаимных требований. В вопросе ТС, нет смены кредитора/дебитора, а постановление явно указывает на смену.
Операция по возврату авансовых платежей может быть осуществлена путем перевода обязанности по возврату сумм предварительной оплаты на нового должника и заключения с ним соглашения о зачете взаимных требований. В этих случаях вычет "авансового" НДС также возможен (Постановления ФАС ЗСО от 15.08.2013 по делу N А03-8603/2012, ФАС СКО от 05.04.2013 по делу N А32-2964/2012).
Сообщение от ZloiBuhgalter 1. 3. Взаимозачёт по обязательствам - это не изменение условий договора. А что это еще может быть?
1. строка читается полностью Сообщение от Elenka2012 при расторжении или изменении условий соответствующего договора и возврата правопреемником (продавцом) соответствующих сумм авансовых платежей т. е. расторжение или изменение уже включает в себя ВОЗВРАТ аванса. 2. Если договор расторгается то сумма возвращается. 3. Взаимозачёт по обязательствам - это не изменение условий договора.
при расторжении или изменении условий соответствующего договора
Сообщение от Elenka2012 что то совсем флуд не в тему. Как раз в тему. Взаимозачёт, по обязательствам и Сообщение от Elenka2012 при расторжении или изменении условий соответствующего договора и возврата правопреемником (продавцом) соответствующих сумм авансовых платежей покупателям это две большие разницы.
что то совсем флуд не в тему.
Сообщение от Elenka2012 для таких вычетов в кн. покупок предусмотрена графа "событие" возврат аванса. А как они ВЕРНУТ аванс в 4ом квартале, если уже февраль?
ПРИКАЗ от 29 октября 2014 г. N ММВ-7-3/558@ "В графе 3 по строке 120 также отражаются суммы налога, принимаемые к вычету налогоплательщиком-продавцом (за исключением покупателей-налогоплательщиков, исполняющих обязанности налогового агента), в случаях, предусмотренных пунктом 5 статьи 171 Кодекса, а также суммы налога, исчисленные и уплаченные правопреемником (продавцом) с соответствующих сумм авансовых или иных платежей, предусмотренных пунктами 2 и 3 статьи 162.1 Кодекса, при расторжении или изменении условий соответствующего договора и возврата правопреемником (продавцом) соответствующих сумм авансовых платежей покупателям согласно пункту 4 статьи 162.1 Кодекса."
придумываете вы все. Сбис ругается так именно когда вычет по авансам при реализации больше суммы реализации потому, что вычет по авансам по возвратам/зачему нужно пихать в строку 120. а при вычете по этой строчке будет декларация к вычету даже и при нулевой реализации и не будет сбис ругаться. Налоргам это не понравится , но это ну совсем другой вопрос и к технической стороне не имеет никакого отношения. И для таких вычетов в кн. покупок предусмотрена графа "событие" возврат аванса.
Нарисовать реализацию директору в 10 руб (старый картридж от принтера), никак нельзя в 4ом квартале?
Сообщение от Гердочка не согласна я. Ну НК тебя не спрашивает, согласна ты или нет с его положениями. Сообщение от Elenka2012 при возврате аванса и ,полагаю, при зачете ставится к вычету в другую строку декларации по НДС И чё? Есть Статья 153. Налоговая база, там явно сказано что является базой для исчисления НДС. У вас есть в 4ом квартале БАЗА для исчисления НДС? 100% её нет. Есть Статья 166. Порядок исчисления налога, где ссылаются на 153 статью. Есть Статья 171. Налоговые вычеты, где написано 1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты. Но 166 требует наличия БАЗЫ. У вас базы нет. Я понятно расписал?
Ндс при возврате аванса и ,полагаю, при зачете ставится к вычету в другую строку декларации по НДС
не согласна я. так НДС никогда не поставишь к вычету.
Сообщение от Гердочка 4 кв. Проводится взаимозачет: аванс по дог 2 уходит в счет оплаты по дог. 1. Таким образом, на 62 счете сальдо нет. а на 76.АВ остается висеть НДС с аванса полученного по договору 2. Видишь-ли в чём дело: Зачёт НДС с авансов, это НДС к вычету, не так-ли. Но НДС к вычету возможен тогда когда есть из чего вычетать. Если нет никакой реализации (НДС к начислению, хоть в 1 руб.) то нет понятия вычета. Увы. Проще переделать НДС (уточнёнку) за 2ой квартал и считать платёж по дог. 2(аванс по 2ому), то-же авансом по первому. Но тогда у тебя за 2ой квартал будет НДС к уплате=0, что налоговую взъерепенит.
так да. НДС с аванса полученного, висит на 76.АВ. При этом на 62м счете нет задолженности на 31.12, возвращена, зачтена...В книгу покупок НДС попадает, а в книге продаж НДС нет в этом квартале. Вот и не пропускает мне отчет программа.
Сообщение от Гердочка НДС так и будет висеть невозмещенный? Какой невозмещённый? Вот этот Сообщение от Гердочка Получен аванс по договору 2 = 100 000, в т.ч. НДС = 15254,43 (Д. 68.02 К 76.АВ) - уплачен что-ли? Вы хотите его с вчёт долга по первому договору зачесть?
или вот такая ситуация: по договору 2 на начало 4кв висит аванс 100000, В 4м квартале его вернули. НДС можно поставить в кн. покупок?
Хорошо, я поняла к чему Вы клоните. Встречные требования не однородные. Но стороны договорились зачесть аванс по одному договору в счет оплаты другого. Дальше то что? У меня таких зачетов миллион. НДС так и будет висеть невозмещенный?
Сообщение от Гердочка 1 кв. Получен аванс по договору 1 = 100 000, в т.ч. НДС = 15254,43 - уплачен Дт 76.АВ Кт 68.02 15254,43 Сообщение от Гердочка 2 кв. Прошла реализация по договору 1 на 200 000, в т.ч. начислен НДС к уплате 30508,75 (Д 90,03 К 68,02) при этом зачтен аванс на сумму 100 000, в т.ч. НДС = 15254,43 . Дт 90.03 К 68.02 30508,75 Дт 68.02 Кт 76.АВ 15254,43 НДС к уплате= 30508,75-15254,43=15254,32 Исполнение по договору два где, чтоб делать взаимозачёт? Я вам нарисую, или Петрович? С какого перепоя взаимозачёт?
Сообщение от Гердочка (Д. 68.02 К 76.АВ) А может наоборот "начисление НДС с аванса"? Дт 76.АВ Кт 68?
ммм... нет, не так, моя ситуация другая: Договор 1 на 200 000 Договор 2 на 300 000 1 кв. Получен аванс по договору 1 = 100 000, в т.ч. НДС = 15254,43 (Д. 68.02 К 76.АВ) - уплачен Получен аванс по договору 2 = 100 000, в т.ч. НДС = 15254,43 (Д. 68.02 К 76.АВ) - уплачен 2 кв. Прошла реализация по договору 1 на 200 000, в т.ч. начислен НДС к уплате 30508,75 (Д 90,03 К 68,02) при этом зачтен аванс на сумму 100 000, в т.ч. НДС = 15254,43 (Д.76.АВ, К 68.02). 4 кв. Проводится взаимозачет: аванс по дог 2 уходит в счет оплаты по дог. 1. Таким образом, на 62 счете сальдо нет. а на 76.АВ остается висеть НДС с аванса полученного по договору 2. Но при этом никаких реализаций в 4 кв нет. А НДС с 76.АВ по логике должен уйти.
Сообщение от Гердочка что вычет НДС с авансов больше НДС с реализации Это как? Вычет НДС с аванса полученного, делается на сумму начисленного НДС с реализации, но не больше чем сам НДС с аванса. Ситуация 1. Получен аванс по договору № 1 в сумме 75000.00 НДС с аванса к уплате 11440,68 Отгрузка(работы) по дог.1 118000,00 Начислен НДС с отгрузки 18000,00 Зачтен аванс по договору 75000,00 Зачтён НДС с аванса 11440,68 Всё. Ситуация 2. Получен аванс по договору № 1 в сумме 200000.00 НДС с аванса к уплате 30508,47 Отгрузка(работы) по дог.1 118000,00 Начислен НДС с отгрузки 18000,00 Зачтен аванс по договору 118000,00 Зачтён НДС с аванса 18000,00 (остался остаток 12508,48) И его зачтёте по ситуации 1, если будет ещё отгрузка по дог.1 Всё. Ваш случай по дог. 2 Отгрузка по дог. 2 100000,00 Начислили НДС - 15254,24 По дог. взаимозачёта зачли 82000,00 Зачтён НДС с аванса 12508,48 Вот теперь всё.
сумма зачета равна сумме аванса. как она может быть не равна?
так а я о чем... т.е. вполне может быть такая ситуация, что вычет НДС с авансов больше НДС с реализации. Для налоговой просто письмо-объяснение потребуется?
Сообщение от Гердочка Тогда в какой момент я ее могу зачесть на дату составления зачета, не позжее чем через год. ст. 172 НК п.4.
Хорошо. Ситуация есть как есть. Возврат аванса не делаем, а проводим зачет взаимных требований. И что же, у меня с 62.02 сумма уходит, а на 76.АВ сумма остается? Тогда в какой момент я ее могу зачесть? Зачесть то надо, иначе где справедливость?
Правила форума