Ответить в теме

Сообщение от Январь

Если превышения нет, то не платите. 290 строку листа 02 и подраздел 1.2 не заполняете
А вот 210 строку все заполняют, там же не только ежемесячные авансы, но и квартальные. Кроме того, если в январе-марте платили ежемесячные, то вам и в декларации за 1 квартал есть, что записать в 210

Январь, спасибо Вам большое за помощь.

Сообщение от Аноним

Наша организация зарегистрирована до 2021 года.

Вы просто как-то странно написали про квартальный платеж, а это только вновь созданные смотрят (менее года с даты регистрации), а для всех остальных среднеквартальная выручка за четыре квартала. Поэтому при выручке в одном из кварталов 25 млн., обязанности платить ежемесячные авансы может и не быть.

Огромное спасибо за ответы!!!!! Наша организация зарегистрирована до 2021 года. Были небольшие обороты до недавних пор.

Сообщение от Аноним

За 1 кв. 2024г. выручка составила 25 млн., следовательно попадаем на авансовые платежи, исходя из квартальной прибыли

Ваша организация зарегистрировала после 01.04.2023?

Сообщение от Аноним

1. Правильно ли я понимаю, что в первом квартале 2024 г. мы правильно не платили авансы (т.к. в прошлом году не вылезли за 15 млн.). Теперь мы должны заплатить налог полностью за первый квартал, да еще каждые три месяца (апрель, май, июнь) платить по трети от начисленного и уже уплаченного налога за 1 кв.?

Да

Сообщение от Аноним

а) Надо ли заполнять еще раздел 1.1? Или только раздел 1.2?

Оба

Сообщение от Аноним

б) При заполнении раздела 1.2 какой код ставить в строке 001 в нашем случае?

Никакой. Заполняется в декларации за 9 мес., если суммы ежемесячных авансов для 4 и 1 кварталов будут отличаться, например, из-за закрытия обособок

Сообщение от Аноним

В листе 02 заполняются строки 180-200 как обычно и еще строки 210-230?

Все, как обычно. И строки 210-230 - это тоже "как обычно". Дополнительно строки 290-310

Сообщение от Аноним

в) В листе 02 заполняются строки 180-200 как обычно и еще строки 210-230?

Поправлюсь, хотела сказать, "и еще строки 290-310?".

Уважаемые клерки, подниму подобный вопрос. В 2023 году среднеквартальная выручка не превышала 15 млн, следовательно платили только поквартально. За 1 кв. 2024г. выручка составила 25 млн., следовательно попадаем на авансовые платежи, исходя из квартальной прибыли, из этого следуют вопросы:
1. Правильно ли я понимаю, что в первом квартале 2024 г. мы правильно не платили авансы (т.к. в прошлом году не вылезли за 15 млн.). Теперь мы должны заплатить налог полностью за первый квартал, да еще каждые три месяца (апрель, май, июнь) платить по трети от начисленного и уже уплаченного налога за 1 кв.?
2. Если так, то как правильно заполнить декларацию за 1 квартал 2024 г:
а) Надо ли заполнять еще раздел 1.1? Или только раздел 1.2?
б) При заполнении раздела 1.2 какой код ставить в строке 001 в нашем случае?
в) В листе 02 заполняются строки 180-200 как обычно и еще строки 210-230?
Спасибо!

Если превышения нет, то не платите. 290 строку листа 02 и подраздел 1.2 не заполняете
А вот 210 строку все заполняют, там же не только ежемесячные авансы, но и квартальные. Кроме того, если в январе-марте платили ежемесячные, то вам и в декларации за 1 квартал есть, что записать в 210

Уважаемые коллеги прошу помощи.
Весь 2023 год и 1 квартал 2024г платили ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, т. как было превышение лимита по выручке.
При расчете лимита выручки за 2-4 кв.2023 года и 1 кв.2024г. превышения нет.
Получается во втором квартале мы авансовые платежи не уплачиваем?
Строки 210 и 290 в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 г.не заполняем?

Сообщение от Январь

Но переплаты по налогу на прибыль как-то загадочно отражаются на ЕНС

спасибо, этот вопрос и волнует

Сообщение от olga-osina

но есть начисленные авансовые платежи на 4 кв и 1 кв 2024
мы же можем не платить авансовые платежи, пока не закончится переплата?
или?

Теоретически, да, можете не платить. Но переплаты по налогу на прибыль как-то загадочно отражаются на ЕНС

добрый день, правильно ли я понимаю?
по итогам 9 месяцев налог на прибыль получился к уменьшению.
но есть начисленные авансовые платежи на 4 кв и 1 кв 2024
мы же можем не платить авансовые платежи, пока не закончится переплата?
или?

Сообщение от Natalia M

Здравствуйте.
подниму старую тему, чтобы одинаковых не плодить.
Ситуация такая : есть крупная реализация (продаж квартир) в 3 кв 2023, и сразу превышение 60млн. Превышение сохранится и в 4 кв и в 1 кв.
Больше реализаций ближайшие год-два не предвидится.
Но по итогам 3 кв нужно платить аванс.платежи по прибыли за 4 кв и за 1кв будущ.года. Хотя реализации ни в 4кв ни в 1кв уже не будет.

Можно ли этого как то избежать? хотя бы в 1 кв не платить?

Или тут без вариантов, задолженность по уплате авансов уйдет только после подачи деклараций по итогам 4 кв и по итогам 1кв?

См ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли (п. 2 и 3 ст. 286 НК РФ). Они как раз для таких неравномерных кварталов и удобны, получил прибыль в сентябре, заплатил налог 1 раз и все, больше никаких платежей. Но это ежемесячная отчетность, т.е. 12 НД в год. На 2024 вы успеваете, на 4 кв. скорее всего нет, см актуальные нормы, они в 2022 менялись.

Здравствуйте.
подниму старую тему, чтобы одинаковых не плодить.
Ситуация такая : есть крупная реализация (продаж квартир) в 3 кв 2023, и сразу превышение 60млн. Превышение сохранится и в 4 кв и в 1 кв.
Больше реализаций ближайшие год-два не предвидится.
Но по итогам 3 кв нужно платить аванс.платежи по прибыли за 4 кв и за 1кв будущ.года. Хотя реализации ни в 4кв ни в 1кв уже не будет.

Можно ли этого как то избежать? хотя бы в 1 кв не платить?

Или тут без вариантов, задолженность по уплате авансов уйдет только после подачи деклараций по итогам 4 кв и по итогам 1кв?

фух, благодарю!

Сообщение от olga-osina

выручку же считаем без ндс?

Без НДС

выручку же считаем без ндс?

спасибо) большое

Сообщение от olga-osina

а если по итогам 3 квартала, за предыдущие 4 квартала выручка будет меньше 60 млн, мы сможем не платить авансовые в 4 квартале?

Да, не надо будет платить с октября 2023 по март 2024

добрый день. не пойму, подскажите - сейчас мы начисляем авансовые платежи на 3 квартал.
а если по итогам 3 квартала, за предыдущие 4 квартала выручка будет меньше 60 млн, мы сможем не платить авансовые в 4 квартале?

Сообщение от Январь

Начислить в декларации за полугодие,

+
спасибо

Сообщение от olga-osina

т.е. если превысили по итогам полугодия 2023 (выручка за период с 01 июля по 30 июня 23 больше 60 млн), мне в какой декларации указывать и уплачивать ежемесячно? в 3 квартале???

Начислить в декларации за полугодие, платить с июля

Сообщение от Январь

Сообщение от Аноним
Я правильно понимаю, что в первом квартале этого года мы ежемесячные авансы не платим, а начнем платить с апреля?
Да, правильно, если после 1 квартала превышение сохранится

т.е. если превысили по итогам полугодия 2023 (выручка за период с 01 июля по 30 июня 23 больше 60 млн), мне в какой декларации указывать и уплачивать ежемесячно? в 3 квартале???

Спасибо!

Сообщение от Аноним

Я правильно понимаю, что в первом квартале этого года мы ежемесячные авансы не платим, а начнем платить с апреля?

Да, правильно, если после 1 квартала превышение сохранится

Добрый день! А мы превысили лимит в 60 млн по итогу 2022 года. Я правильно понимаю, что в первом квартале этого года мы ежемесячные авансы не платим, а начнем платить с апреля?

Сообщение от Январь

Не можете, по НК ежемесячные авансы в 1 квартале = авансам в 4 квартале, без вариантов.

Нет оснований, по состоянию на 30.09 должны

Да, даже если вы их не заплатите (начислили ведь)

Спасибо большое!

Сообщение от Аноним

Мы можем не платить авансы в 1 квартале

Не можете, по НК ежемесячные авансы в 1 квартале = авансам в 4 квартале, без вариантов.

Сообщение от Аноним

Нужно ли представлять уточненку за 9 месяцев с нулями по строкам 320-340?

Нет оснований, по состоянию на 30.09 должны

Сообщение от Аноним

о расчетам за 3 месяца включать эти уплаченные авансы в строки 210-230?

Да, даже если вы их не заплатите (начислили ведь)

Добрый день, дорогие форумчане!

Уже сколько было написано про ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, но нигде не могу найти ответ на свой вопрос:
В декларации за 9 месяцев мы превысили лимит в 60 млн. руб. по итогам последних 4-х кварталов, соответственно я заполнила строки для уплаты ежемесячных авансовых платежей для 4 квартала 290-310, для 1 квартала 320-340. НО! По итогам 12 месяцев наша выручка была меньше 60 млн. руб. (4 квартала подряд), а в декларации по прибыли за 12 месяцев мы не заполняем ни раздел 1.2, ни строки 320-340, и авансы для 1 квартала считаются по декларации за 9 месяцев. Мы можем не платить авансы в 1 квартале, т.к. обязанность исчезает после сдачи декларации за 12 месяцев? Нужно ли представлять уточненку за 9 месяцев с нулями по строкам 320-340? Или же без вариантов платить авансы в 1 квартале и по расчетам за 3 месяца включать эти уплаченные авансы в строки 210-230?