Ответить в теме

Сообщение от Над.К

Не поняла вопроса. А как вы собираетесь без раздельного учета разбираться, какой НДС можно взять к вычету для ставки налога 0%? База для ставки 0% и для обычной ставки считается отдельно. Вы не можете все вычеты свалить в кучу.

Ну просто, если были бы реализации наряду с НДСными и именно БЕЗ НДСные были, то да, понятно, раздельный учет определяет долю входящего НДС, который нельзя принимать к вычету ни при каких условиях. Но в случае с НДС 0% у меня ведь все равно к вычету возьмется входящий НДС для деятельности с нулевой ставкой, но только после подтверждения этой ставки. Входящий НДС, который для деятельности под 20% сразу попадет в книгу покупок и возьмется к вычету. НДС к распределению, то есть двойного назначения - и под деятельность 0% и 20% распределится регламентной операцией и все равно ведь возьмется к вычету в конце квартала? То есть так или иначе весь входящий НДС в конце квартала возьмется к вычету, разве не так?

Для чего тогда раздельный учет входящего НДСа?

Не поняла вопроса. А как вы собираетесь без раздельного учета разбираться, какой НДС можно взять к вычету для ставки налога 0%? База для ставки 0% и для обычной ставки считается отдельно. Вы не можете все вычеты свалить в кучу.

Сообщение от Над.К

1. Если НДС нельзя однозначно отнести к конкретному виду деятельности, то тогда пропорционально выручке.

Ну если бы у меня были реализации БЕЗ НДС, то понятно - в конце квартала посчитали входящий НДС, который можно принять к вычету пропорционально своей выручке. То есть в течение квартала при оприходовании товаров и услуг я сразу ставлю либо "принимается к вычету", если это для НДСной деятельности или распределяется, если и для той, и для той. В итоге к вычету принимается только часть входящего налога.
Но ведь входящий НДС для услуг проживания под НДС 0% тоже можно принимать к вычету, насколько я понимаю. Для чего тогда раздельный учет входящего НДСа? Потому что НДС, который и для той и для другой ставки только в конце квартала должен попасть в книгу покупок после распределения? Но ведь он все равно встанет к возмещению?

1. Если НДС нельзя однозначно отнести к конкретному виду деятельности, то тогда пропорционально выручке.
2. Это надо уточнять в ФНС. Пишите запрос в свою налоговую

Уважаемые коллеги, добрый день!

В связи с выходом Письма ФНС от 12.08.2022 № СД-4-3/10526@, которое доводит до нас позицию Минфина по вопросу перечня услуг проживания, по которым применяется НДС 0% с 01.07.2022 (Письмо Минфина от 27.07.2022 № 03-07-15/73570) хотелось бы возобновить обсуждение. Кто что и как понял))

1. Самое страшное и волнующее - это ведение раздельного учета именно входящего НДС. То есть, если у нас гостиница и ресторан - это одно юридическое лицо, соответственно, есть услуги проживания, которые идут по ставке 0%, прочие услуги (прачка, автостоянка и т.п.), облагающиеся НДС 20%, услуги ресторана НДС 20%, Шведский стол (пока непонятно что с НДС), то весь входящий НДС все-таки раздельно? с разделением суммы входящего НДС, которую можно взять к вычету, пропорционально выручке в конце месяца? У нас входящие документы есть БЕЗ НДС, продукты по ставке НДС 10%, 20%.

2. Ну и по поводу завтраков все-таки до конца непонятно. У нас тариф на проживание, предположим, 3 000 руб./сут., завтрак 500 руб./ сут. То есть гость может забронировать как по тарифу 3 500 руб./сут. (тогда питание входит в стоимость), так и отдельно 3000 руб./сут. (только проживание), потом, например, доплатить 500 руб. за завтрак. Получается, в первом случае НДС 0% со всей суммы 3 500 руб., а во втором только с 3 000 руб.? Хотя по факту это одно и то же просто разными способами.

3. Если есть корпоративные договоры на проживание (то есть с другими компаниями для командированных сотрудников, например), в которых прописаны тарифы также с питанием и без, но отличные от тарифов для розничных гостей и публикуемых на ресурсах бронирования, то это уже не относится к определению той единой цены номера, о которой пишут в вышеуказанных Письмах?

Заранее спасибо!

ABell, может не стоит писать о том, чего вы не знаете?

3. В законе существовала норма "Основная услуга".
4. Все в затраты...

Я думала, что как по аналогии с 0% при экспорте несырьевых товаров.

Сообщение от Котообъект

Я имею ввиду раздельный учет, где пропорцию НДС по выручке считать надо, как если была бы реализация БЕЗ НДС, а не под 0%.

При нулевой ставке тоже может быть раздельный учет. Поэтому я не очень понимаю почему вы считаете, что его нет? У вас же могут быть расходы с НДС, которые относятся не только к деятельности, облагаемой по ставке 0%

Сообщение от Над.К

1. Если нет никаких других доходов, кроме как услуг проживания, то не возникает.

Есть услуги питания, услуги прачечной. Я имею ввиду раздельный учет, где пропорцию НДС по выручке считать надо, как если была бы реализация БЕЗ НДС, а не под 0%.

1. Если нет никаких других доходов, кроме как услуг проживания, то не возникает.
3. Если питание входит в услуги проживания, то скорее всего это НДС 0%. Но надо ждать разъяснений Минфина и ФНС. И самим заваливать их письмами
4. Да. Как и при прочих нулевых ставках НДС можно возмещать из бюджета. Но надо понимать, что вытрясут душу за каждую копейку возврата.

Добрый день, коллеги!

Хотела бы открыть ветку для обсуждения нововведений по обнулению НДС для гостиниц.
Возможно, кто-то начал разбираться в тонкостях. Или нашел какие-нибудь разъяснения. Мы НЕ малое предприятие, система налогообложения Общая.

Возникают вопросы.

1. Я так понимаю, что в связи с введением ставки 0% раздельного учета НДС все-таки не возникает.
2. Что делать с авансами, которые мы получаем сейчас с НДС в том числе 20%, а реализация будет уже со ставкой 0%
3. Как быть со ставкой НДС на услуги питания. Иногда тариф включает питание и указывается как "пакет услуг проживания". Как быть с НДСом с части стоимости питания?
4. Можно ли будет входящий НДС принимать к вычету?

заранее спасибо за комментарии и Ваше мнение.