Физлицо (бывший ИП) продал квартиру, налогавая требует уплаты налога УСН.

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, что ответить налоговой.
В 2013 году было открыто ИП Иванов, салон красоты.
Под помещение использовали свою квартиру по договору аренды между физ.лицом Ивановым и ИП Ивановым.
В конце 2013 года Иванов вместе со своей женой продают свою квартиру приобретенную до бизнеса в 2004 году.
А ИП Иванов закрывают.

В 2016 году налоговая инспекция обратилась с требованием предоставить книги покупок и продаж, а так же заплатить налог по упрощенке с ИП Иванова, за проданную квартиру.
Не совсем понятно как в такой ситуации поступать.. Квартира изначально была оформлена на мужа и жену, продавали они ее как физ.лица другому физлицу. Причем тут ИП?

Вероятно книгу доходов и расходов просят. Дайте им книгу, квартиру там не показывайте, а по квартире напишите, что она более 3-х лет в собственности и налогообложению не подлежит. Отправить лучше почтой России (время потяните) и одновременно написать официальный запрос по вашему вопросу с сайте налог ру. Думаю, они погорячились, пытаясь НДФЛ с продажи квартиры заполучить. Если официальный ответ будет вас удовлетворять, тогда прям с ним в налоговую идите, если нет - бодайтесь дальше.
Я так думаю.

Налог на имущество с квартиры платили? Заявление писали об освобождения от уплаты налога на имущество в связи с использованием её в предпринимательской деятельности?

Цитата:

---

Сообщение от Eлена 1586

по договору аренды между физ.лицом Ивановым и ИП Ивановым.

---

Бред полнейший. Сами себе сдавали? Этот бредовый договор налоговой не показывали?
Квартира не была переведена в нежилое помещение?

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 9 ноября 2015 г. N 03-04-05/64320

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при продаже нежилого помещения и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный индивидуальным предпринимателем при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности.
В случае если индивидуальный предприниматель не осуществляет вид деятельности по продаже недвижимого имущества, а нежилое помещение на момент продажи не относится к основным средствам индивидуального предпринимателя и доходы от его реализации не могут быть учтены в составе доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, то указанные доходы подлежат включению в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.

Квартиру для сдачи в аренду в нежилое конечно перевели.
Налог на имущество конечно платили. Заявление не писали об освобождения от уплаты налога на имущество в связи с использованием её в предпринимательской деятельности, и и налоги как физ лица все оплачивались своевременно.

Вот и получается, что квартира же не числилась на балансе ИП , и не являлась основным средством для ИП. Значит, как его продажу включать в доходы по деятельности ИП по мнению налоговой?

Цитата:

---

Сообщение от Eлена51586

Квартиру для сдачи в аренду в нежилое конечно перевели.

---

Невозможно сдавать в аренду свое имущество самому себе. Вы может еще и НДФЛ сами у себя удерживали?
В декларации по ЕНВД указывали адрес этой квартиры?

Цитата:

---

Сообщение от Eлена51586

Значит, как его продажу включать в доходы по деятельности ИП по мнению налоговой?

---

Вы использовали квартиру в предпринимательской деятельности. А значит при ее продаже должны заплатить налог по УСН. Налоговая могла это не заметить. Но она заметила и отбиться от них будет нелегко.

Вид деятельности - продажа нежилого недвижимого имущества у ИП была?

Цитата:

---

Сообщение от board625

Вид деятельности - продажа нежилого недвижимого имущества у ИП была?

---

Достаточно того, что был вид деятельности по оказанию бытовых услуг и в качестве адреса было указано данное нежилое помещение

Вид деятельности - салон красоты. С выручки салона красоты оплатили все налоги.

Но, квартира же принадлежит физ лицам а не ИП, к тому же не только мужу который занимался бизнесом, но и жене которая не участвовала в предпринимательской деятельности.

А если Иванов товар возил на своей машине, то при продаже ее тоже надо налог УСН платить? А если мебель свою использовал, например стулья для бизнеса, то тоже налог платить с их продажи? Как то странно, что на личное имущество физ лица пытаются наложить налоги предприятия ( пусть и ИП, но это же тоже форма предпринимательской деятельности, только без образования юридического лица).

Цитата:

---

Сообщение от Елена 1586

А если Иванов товар возил на своей машине, то при продаже ее тоже надо налог УСН платить?

---

Да, если он оказывал услуги такси или грузоперевозок. На эту тему есть огромное число писем Минфина смысл которых: "использовал в деятельности - плати налог при продаже".

Цитата:

---

Сообщение от Елена 1586

квартира же принадлежит физ лицам а не ИП

---

ИП - это и есть физлица. Документы о собственности никогда не оформляются на ИП.

Цитата:

---

Сообщение от Елена 1586

А если мебель свою использовал, например стулья для бизнеса, то тоже налог платить с их продажи?

---

Про продажу стульев налоговая не узнает. И не сможет доказать что именно этот стул использовался в деятельности а не какой-то другой.
А вот по квартирам и машинам у них механизм давно разработан.

Цитата:

---

Сообщение от Елена 1586

к тому же не только мужу который занимался бизнесом, но и жене которая не участвовала в предпринимательской деятельности.

---

Квартира была в долевой собственности? Тогда налоговая сможет требовать налоги только с доли мужа.

... к доходам, полученным от продажи помещения, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности, положения пункта 17.1 статьи 217 Кодекса не применяются.
Надо было мужу сначала свою долю жене отписать, а потом продавать))

Коллеги, добрый день!
ИП на УСН 6%.
Основной вид деятельности - 68.20 Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом.
Также есть оквэд - 77.12 Аренда и лизинг грузовых транспортных средств.
Фактически сдает в аренду 2 грузовика, и складское помещение. Все в собственности как у физического лица.
В 2017 году продал один из грузовиков. Кроме того, продал земельный участок, который никогда не использовался в предпринимательской деятельности.
По УСН за 2017 год отчитался - указал доходы от сдачи в аренду имущества. Налог уплатил.
Торговых оквэдов в выписке ЕГРИП нет.
Сейчас приходит требование - в декларации УСН не отражен доход от продажи грузовика и земельного участка.
Что отвечать?

Цитата:

---

Сообщение от ВаляЧел

Коллеги, добрый день!
ИП на УСН 6%.
Основной вид деятельности - 68.20 Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом.
Также есть оквэд - 77.12 Аренда и лизинг грузовых транспортных средств.
Фактически сдает в аренду 2 грузовика, и складское помещение. Все в собственности как у физического лица.
В 2017 году продал один из грузовиков. Кроме того, продал земельный участок, который никогда не использовался в предпринимательской деятельности.
По УСН за 2017 год отчитался - указал доходы от сдачи в аренду имущества. Налог уплатил.
Торговых оквэдов в выписке ЕГРИП нет.
Сейчас приходит требование - в декларации УСН не отражен доход от продажи грузовика и земельного участка.
Что отвечать?

---

Заплатить налог за продажу грузовика.
Заплатить налог за зем. участок - мы же не знаем сколько лет ФЛ владело им и за сколько он продан. Может выгоднее как ИП заплатить налоги за зем. участок.
Платная консультация вам в помощь.

Цитата:

---

Сообщение от ВаляЧел

Что отвечать?

---

Грузовик использовался в предпринимательской деятельности - включать в книгу и уплачивать налог.

OLGALG, Да, спасибо!
По грузовику, получается, нужно взять стоимость, по которой продали - это и будет доход?
По земле почитала, есть хороший шанс отбиться.

Цитата:

---

Сообщение от ВаляЧел

По грузовику, получается, нужно взять стоимость, по которой продали - это и будет доход?

---

да

Цитата:

---

Сообщение от ВаляЧел

По земле почитала, есть хороший шанс отбиться.

---

если земля не использовалась в предпринимательской деятельности ни одного для и Вы уплачивали с неё налог как физическое лицо, то так и написать в ответе.

Цитата:

---

Сообщение от Сергей Голубев

и Вы уплачивали с неё налог как физическое лицо, то так и написать в ответе.

---

Так все ИП так его и платят в последнее время. Главное, это как использовали участок

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Так все ИП так его и платят в последнее время.

---

не, некоторые ИП на УСН пишут в налоговую, что имущество используется в предпринимательской деятельности и не платят налог на имущество

Цитата:

---

Сообщение от Сергей Голубев

не, некоторые ИП на УСН пишут в налоговую, что имущество используется в предпринимательской деятельности и не платят налог на имущество

---

Так на земельный налог это не распространяется.

Сергей Голубев,
Над.К,
Коллеги, спасибо!
Земельный участок не использовался в предпринимательской деятельности.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Так на земельный налог это не распространяется.

---

Подскажите пожалуйста по моему вопросу:
на земельном участке находится нежилое помещение-магазин, используется он в предпринимательских целях. ЕНВД (с нулевым НДФЛ) записан магазин на муже, он был ИП до марта 2018г. Сама земля не используется, разве что частично (1/6 часть)под магазином. За магазин ранее не брали налог, за землю брали. В прошлом году пришёл незначительный налог(за нежилое) за 2017г. Как я понимаю, его можно было не платить, раз нежилое помещение использовалось в предпринимательских целях? Но налог уплатили. Теперь же пришло исправленное уведомление на доплату этого налога за 2017г, пересчитали коэффициент. Муж уже не ИП. ИП стала я, помещение на муже, используется в моих предпринимательских целях.
Налог за 2017г муж должен уплачивать? Помещение всегда указывалось(в его) и указывается сейчас уже в моих декларациях по ЕНВД.
А за 2018г(использовалось им до марта и мною, далее) , 2019г как по уплате налога быть?
Налог за землю платит, используется ли она в предпринимательских целях и нужно ли подавать по этому поводу ещё какую либо декларацию-тоже большой вопрос?? От того и молча уплатили за нежилое в прошлом году. Деклараций по земле муж никогда не подавал.
При продаже, понятно, что нужно будет мужу(уже как физлицу) уплатить 13% с продажи нежилого. Или можно будет ему снова стать ИП (на УСН) на короткое время и заплатить 6% по УСН ?
Налог при продаже земли нужно будет ему уплачивать?
п.с. С праздниками Вас! Здоровья в Новом Году!

Цитата:

---

Сообщение от Rety9

Как я понимаю, его можно было не платить, раз нежилое помещение использовалось в предпринимательских целях?

---

Просто не платить нельзя. Надо в налоговую сообщать о том, что недвижимость используется в предпринимательских целях. И тогда налог должны пересчитать. Но если недвижимость есть в перечне имущества, облагаемого от кадастровой стоимости, то льготы не будет.

Цитата:

---

Сообщение от Rety9

как по уплате налога быть?

---

Никаких льгот по имуществу не будет, потому что владелец недвижимости перестал быть ИП. А то, что ИП вы, роли не играет

Цитата:

---

Сообщение от Rety9

нужно ли подавать по этому поводу ещё какую либо декларацию-тоже большой вопрос??

---

ИП уже несколько лет не подают деклараций по земельному налогу. Его считает налоговая

Цитата:

---

Сообщение от Rety9

При продаже, понятно, что нужно будет мужу(уже как физлицу) уплатить 13% с продажи нежилого.

---

С 2019 года у физлица, бывших ИП, появилось право получать вычет по имуществу, использовавшемуся в предпринимательской деятельности. А если недвижимость принадлежала более трех лет, то налог можно не платить, если стоимость покупки этой недвижимости не списывалась в расходы по налогам

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

С 2019 года у физлица, бывших ИП, появилось право получать вычет по имуществу, использовавшемуся в предпринимательской деятельности. А если недвижимость принадлежала более трех лет, то налог можно не платить, если стоимость покупки этой недвижимости не списывалась в расходы по налогам

---

Просьба дать ссылку на первоисточник!

https://www.klerk.ru/buh/news/480085/

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Просто не платить нельзя. Надо в налоговую сообщать о том, что недвижимость используется в предпринимательских целях. И тогда налог должны пересчитать. Но если недвижимость есть в перечне имущества, облагаемого от кадастровой стоимости, то льготы не будет.

Никаких льгот по имуществу не будет, потому что владелец недвижимости перестал быть ИП. А то, что ИП вы, роли не играет

---

Просто Огромное Спасибо Вам за информацию! Периодически читаю форум и удивляюсь Вашей компетентности и терпению в ответах на многочисленные наши вопросы.
В налоговом уведомлении есть колонка- "Налоговая база (руб.) И - инвентаризационная стоимость К - кадастровая стоимость" Ниже , в ней стоит именно буква "К" и цена. Я так понимаю, что имущество облагается именно по кадастровой стоимости и льготы не будет, только что за остальные 2 предыдущих года могут дополнительно насчитать(ранее не облагали налогом)?

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

С 2019 года у физлица, бывших ИП, появилось право получать вычет по имуществу, использовавшемуся в предпринимательской деятельности. А если недвижимость принадлежала более трех лет, то налог можно не платить, если стоимость покупки этой недвижимости не списывалась в расходы по налогам

---

Ниже, по Вашей ссылке я нашла только про квартиры и машины и прочее жилое имущество.
С большим трудом пыталась вникнуть в две статьи НК 217 и 220, но так и не смогла сопоставить их с нежилыми помещениями ....
Нежилых помещений, используемых ИП в предпринимательских целях это тоже касается?
п.с. Вот и третий вопрос сразу возник. Ранее наше помещение было жилым, мы его сами(по своему желанию) перевели в нежилое, достроили-перестроили,узаконили это ещё более 10 лет назад. Добавились лишь дополнительные (повышенные) расходы за электроэнергию, газ, воду, вредные отходы , и т.п + ежемесячные отчёты!. Можно ли было, это(перевод в нежилое) не делать ранее, если в настоящем кодексе фигурирует понятие использования жилых квартир в ИП-целях? Как помню,именно энергоснабжающие организации требовали от нас перевода помещения в нежилое.

Коллеги, добрый день!
Я уже спрашивала в посте 12 про ИП на УСН 6% и продажу его автомобиля, который использовался в предпринимательской деятельности.
Следующая ситуация аналогична - в 2018 году, будучи на УСН 6%, ИП купил грузовик и через 5 дней его продал за ту же цену, что и купил.
В предпринимательской деятельности не использовал.
Доход в декларации УСН и КУДиР не отражал.
Естественно, пришло требование. Можно ли в ответе на требование так и сказать - в деятельности не использовал, купил и сразу продал?
Может быть, даже какую-нибудь причину указать такой скорой продажи?...

купил и сразу продал - эта деятельность называется торговля и она является предпринимательской

я ж написала - за одну и ту же цену купил и продал. Не подошел автомобиль, передумал, и вообще...

Цитата:

---

Сообщение от ВаляЧел

я ж написала - за одну и ту же цену купил и продал. Не подошел автомобиль, передумал, и вообще...

---

Но покупал для предпринимательской деятельности. Использовать его в личных целях он просто не мог.

Цитата:

---

Сообщение от ВаляЧел

я ж написала - за одну и ту же цену купил и продал

---

От этого торговля не перестает быть торговлей.

Спасибо! Я собралась уже было уточненку подавать, но думала, может какой шанс есть....