Регистры косвенных расходов не сходяться с декларацией по прибыли

[Регина27]

Здравствуйте, в рамках выездной проверки запросили регистры НУ, регистры косвенных расходов не сходятся, со строкой 040 Декларации, смотрю расшифровку там 15 млн , а в регистре 11 млн, разница на 3 600, это это обороты по 26 счету, где в первичных документах не указан вид расхода, думаю поэтому эта сумма в регистре не отображается. Чтобы в ручную сейчас не перепроводить все эти документы, стоит ли просто в эксель откорректировать регистр косвенных расходов?

[Регина27]

Здравствуйте, в рамках выездной проверки запросили регистры НУ, регистры косвенных расходов не сходятся, со строкой 040 Декларации, смотрю расшифровку там 15 млн , а в регистре 11 млн, разница на 3 600, это это обороты по 26 счету, где в первичных документах не указан вид расхода, думаю поэтому эта сумма в регистре не отображается. Чтобы в ручную сейчас не перепроводить все эти документы, стоит ли просто в эксель откорректировать регистр косвенных расходов?

И какое пояснение можно сделать для налоговой чтобы к нам не было претензий в части занижения налоговой базы по прибыли?

[olga-osina]

Чтобы в ручную сейчас не перепроводить все эти документы, стоит ли просто в эксель откорректировать регистр косвенных расходов?

да

И какое пояснение можно сделать для налоговой чтобы к нам не было претензий в части занижения налоговой базы по прибыли?

в связи с техническим сбоем программного обеспечения регистр изначально сформирован был неверно

[Татьяна-Васильевна]

Регина27, все дело в настройках регистра. Спросите в другой ветке форума (по настройке программы). Я понимаю, что удобно нажать в декларации НП на соответствующую строку, а затем "расшифровать", но можно "Регистром налогового учета" можно назвать любой документ, который выходит на печать. И не обязательно это одноименный документ из ПО. Иногда я использую в качестве регистра (любого, и НУ и БУ) "Анализ субконто" с установкой (отбором) статей и вида счетов. Также, когда сформируете Регистр, в печатной форме можете добавить недостающие строки и суммы. Регистры (причем любые), это сугубо "личное" дело организации. И если Вы назовете Карточку счета 26, Регистром, ошибки не будет. Не забудьте отразить в ЛНА все эти телодвижения.
Вот кусочек из ЛНА:
Подтверждением данных налогового учета являются:
- первичные учетные документы (включая справку бухгалтера);
- аналитические регистры налогового учета;
- расчет налоговой базы.
В качестве налоговых регистров организацией используются все формы отчетов, составленные в единой системе бухгалтерского и налогового учета.
Аналитическими регистрами налогового учета являются регистры бухгалтерского учета по всем счетам с номером субсчета, снабженные дополнительной информацией. В отдельных случаях ведутся самостоятельные регистры налогового учета.
Реквизиты регистров налогового учета:
- наименование регистра;
- период (дата) составления;
- измерители операции в натуральном (когда это нужно) и в денежном выражении;
- наименование хозяйственных операций;
- подпись (расшифровка подписи) лица, ответственного за составление указанных регистров.
Регистры налогового учета в течение налогового периода ведутся в электронном виде, по решению главного бухгалтера, по окончании налогового периода (года) регистры выводятся (не) на печать.

[Регина27]

Спасибо всем за ответы большое