НУЖЕН СРОЧНЫЙ СОВЕТ Можно ли земельный участок и здание на нем продать по накладной

[Аноним]

Ситуация. ООО приобрело земельный участок и стоящее на нем здание у Администрации района. Условно 15.05.23. По цене ниже кадастровой (за такую цену продала администрация). Далее мы тут же и по этой же цене перепродали участок и здание на нем стороннему ИПшнику, который планировал разбить на этой земле сад. Продали без наценки, т.к. ИПшник уговорил нашего директора купить у администрации для него (ИПшнику не продавали почему-то). Можно такую сделку оформить накладной как товар?
Или можно вообще ограничиться актом передачи, который фигурирует приложением к Договору купли-продажи?
Просто налоговая сейчас прислала Требование,что по их данным эта земля и здание по кадастру стоят типа несколько миллионов, а мы продали за гораздо за меньше (копейка в копейку, как выставила Администрация по факту) и посему мы по мнению налоговой сокрыли доход и не доплатили УСН. (У нас УСН Доходы).
Требуют документы, пояснения и методику расчета (не понятно чего методику)))
Достаточно ли пояснения им ,что продали за что купили, а без наценки, т.к. передумали вести на земле бизнес ,а тут подвернулся покупатель, который готов был купить только по этой цене или ниже. и чтобы не оставлять балласт мы продали без прибыли для себя? Или как посоветуете ответить?
И достаточно ли как документ передачи акт передачи,как приложение к договору? Или нужно оформить накладную? Или вообще акт ОС?
Очень срочно нужна помощь, посоветуйте,пожалуйста.

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, давайте отталкиваться от терминов, если посмотреть просторы интернета:
Акт и накладная — это документы, которые подтверждают, что вы выполнили то, что обещали по договору. В случае с услугами — оказали их. В случае с товарами — выдали покупателю. Эти документы еще называют закрывающими, потому что они как бы закрывают сделку.
Чем они отличаются друг от друга? Всё просто. Акт подтверждает факт оказания услуги, а накладная — факт отгрузки товара.
Вот и выбирайте, что вы продаете.
Я бы отталкивалась от текста договора, вы пишите про акт приема передачи. Вот и составьте его

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, про требование ФНС))

копейка в копейку, как выставила Администрация по факту

вот так и напишите, как все было, сочинять и придумывать не надо. Допустим: реализация позволяет определить стоимость ниже рыночной с во всех случаях, кроме тех, когда обязанность определить цену недвижимости в размере рыночной стоимости или не ниже нее установлена нормативным актом. На данную землю цена нормативным актом не устанавливалась. Сошлитесь на
из СПС : Банкрот продал недвижимость по цене на 30% ниже рыночной стоимости - ВС РФ не нашел нарушений. Банкрот продал недвижимость по цене на 30% ниже рыночной стоимости - ВС РФ не нашел нарушений

Определение ВС РФ от 23.12.2021 N 305-ЭС21-19707

[понаехавший Тут]

Если покупали для перепродажи то 41 счет, если покупали для собственных нужд, а потом перепродали то 01 счет . В любом случае земля и недвижимое имущество требует госрегистрации, поэтому оформляется всегда актом приема-передачи с указанием кадастровых номеров, а не накладными и все бумаги у налоговой уже есть , т.к. оформляется через МФЦ / Росреестр. Про цены пишите что хотите, налоговая потом пояснит в чем вы не правы и сколько надо доплатить... ну или вообще будет уголовное дело о разбазаривании муниципальной собственности не по конкурсу/за взятки/родственникам и т.д. и т.п.

[Аноним]

Аноним, давайте отталкиваться от терминов, если посмотреть просторы интернета:
Акт и накладная — это документы, которые подтверждают, что вы выполнили то, что обещали по договору. В случае с услугами — оказали их. В случае с товарами — выдали покупателю. Эти документы еще называют закрывающими, потому что они как бы закрывают сделку.
Чем они отличаются друг от друга? Всё просто. Акт подтверждает факт оказания услуги, а накладная — факт отгрузки товара.
Вот и выбирайте, что вы продаете.
Я бы отталкивалась от текста договора, вы пишите про акт приема передачи. Вот и составьте его

Акт приема-передачи был оформлен Приложение к договору. И подписан с обоих сторон. Больше мы, если честно с ИПшником ничего не составляли. Для налоговой пойдет такой документ реализации - Акт приема -передачи как приложение к Договору? Тут нет нарушений?
И вопрос по цене. Ну то что администрация продала по цене ниже кадастра нам - это проблема не наша)) А вот то, что мы продали НИЖЕ цены ПРОДАВЦА (администрации), т.е. без прибыли - так можно? Учитывая,что мы-то не банкроты, как в решении ВС.) И еще, то что сделка по продаже состоялась день в день со сделкой по покупке - не критично? Просто как обьяснить,что мы приобрели по цене ниже рыночной землю и здание и продали по той же цене тут же? Или это не дело налоговой?)

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, можно все и всегда, вопрос в цене. По поводу стоимости и документов, я написала выше. Налоговой до всего есть дело. Отвечайте как можете или понимаете. Риски оцениваете сами. Когда "жаренный петух" клюнет, обратитесь к юристу. Пусть руководство теперь думает (каким угодно местом). Вы уж простите за резкость, надоели глупые руководители, которые вначале делают, а потом думают (вместо того, чтобы предварительно у кого-нибудь проконсультироваться)

[Аноним]

Аноним, можно все и всегда, вопрос в цене. По поводу стоимости и документов, я написала выше. Налоговой до всего есть дело. Отвечайте как можете или понимаете. Риски оцениваете сами. Когда "жаренный петух" клюнет, обратитесь к юристу. Пусть руководство теперь думает (каким угодно местом). Вы уж простите за резкость, надоели глупые руководители, которые вначале делают, а потом думают (вместо того, чтобы предварительно у кого-нибудь проконсультироваться)

Простите, но я не поняла. Можно оставить ТОЛЬКО акт приема-передачи, идущий как приложение к договору? Как закрывающий документ? Или же нужно экстренно составить либо накладную, либо ОС?

[Татьяна-Васильевна]

Или можно вообще ограничиться актом передачи, который фигурирует приложением к Договору купли-продажи?

можно ограничиться актом - приема передачи. Вы не бойтесь, если у Вас отстутствует или считается "неправильным" какой-то документ. Последнее время, уделяется большее внимание такому термину, как "факт хозяйственной жизни". Так что если есть возможность подтвердить факт документом (актом) не надо ничего впопыхах придумывать. Обычно, при такой проверке( я имею ввиду встречку) спрашивают контрагента, что он предоставил по сделке.

[Аноним]

можно ограничиться актом - приема передачи. Вы не бойтесь, если у Вас отстутствует или считается "неправильным" какой-то документ. Последнее время, уделяется большее внимание такому термину, как "факт хозяйственной жизни". Так что если есть возможность подтвердить факт документом (актом) не надо ничего впопыхах придумывать. Обычно, при такой проверке( я имею ввиду встречку) спрашивают контрагента, что он предоставил по сделке.

А как можно ответить на их вопрос о методике расчета налоговой базы по УСН? Сами же они пишут, что мы должны считать так: в соответствии с п.1 статьи 346.17 НК в целях настоящей главы (УСН) датой получения дохода признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или ) кассу, получения иного имущества (работ ,услуг) и (или ) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Подойдет такая формулировка:
В соответствии с запросом ,содержащимся в Требовании о предоставлении пояснений сообщаем, что организация в целях расчета налогооблагаемой базы для расчета налога по УСН использует методику, в соответствии с п.1 -3 статьи 346.21 НК РФ, а именно: Налоговой базой в целях исчисления налога УСН, в соответствии с п.1 ст. 346.18 признается денежное выражение доходов организации. Датой получения дохода, а соответственно датой формирования налоговой базы, в соответствии с п.1 статьи 346.17 признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). Сумма налога определяется в соответствии с п.1-3 статьи 346.21 как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.

[Татьяна-Васильевна]

Аноним, Вы фактически сами ответили на свой вопрос. Поймите, нет правильного и неправильного ответа (формулировки). Не существует единого опубликованного шаблона-ответа. Каждый составляет его для себя сам. Допустим, по встречке НДС - один шаблон, по декларации НП- другой, по страховым взносам -третий. Всех спрашивают, всегда и обо всем. Все, что Вы можете сейчас сделать, это только давать пояснения, а уж как и что получится, покажет только время

[ZZZhanna]

Подойдет такая формулировка:

я бы вообще столько букафф не писала, краткость - сестра таланта )