Перенос вычета НДС на след.квартал,налоговая просит объяснить

[Mariya78]

Добрый день,
наша организация купила товар в Белоруссии в сентябре 2015, поставила на учет в 4 кв 15 г, предоставили НД по косвенным и заплатили НДС в бюджет с этой поставки в 4 кв 15 и отразили в НД по НДС в 4 кв 15, но приняли к вычету этот НДС только в 1 кв 16, налоговая просит предоставить пояснения, почему мы так сделали.Если указать на то, что мы приняли этот НДС в вычету по причине больших вычетов в 4 кв 2015(что является правдой)-это будет выглядеть вполне нормально? привести письма Минфина а эту тему.Мы имеем право переносить вычеты в течение 3 лет, как то странно даже объяснять ИФНС, может кто сталкивался с подобным?

[Татьяна- Васильевна]

Mariya78, с подобным не сталкивались, имеете право переносить вычеты. Действительно, ситуация забавная, придется Вам написать им что-нибудь этакое))) вот почему я считаю, что все лучше делать "по правде" (Вы хотели сделать как лучше, а вышло, как всегда) и придется все равно писать объяснения.
Может кто-нибудь еще откликнится и напишет про такую же ситуацию?

[Шерочка]

Добрый день,
наша организация купила товар в Белоруссии в сентябре 2015, поставила на учет в 4 кв 15 г, предоставили НД по косвенным и заплатили НДС в бюджет с этой поставки в 4 кв 15 и отразили в НД по НДС в 4 кв 15, но приняли к вычету этот НДС только в 1 кв 16, налоговая просит предоставить пояснения, почему мы так сделали.Если указать на то, что мы приняли этот НДС в вычету по причине больших вычетов в 4 кв 2015(что является правдой)-это будет выглядеть вполне нормально? привести письма Минфина а эту тему.Мы имеем право переносить вычеты в течение 3 лет, как то странно даже объяснять ИФНС, может кто сталкивался с подобным?

Напишите, что имеете право перенести вычет НДС на основании ФЗ от 29.11.2014 г. №382-ФЗ. Вставьте побольше ссылок на законодательство. Пусть читают, как настольную книгу.

Федеральный закон от 29 ноября 2014 года № 382-ФЗ дополнил ст. 172 НК РФ новым пунктом 1.1. В соответствии с ним, покупатель (заказчик) вправе принять к вычету предъявленную ему сумму НДС в течение трех лет после того, как товары, работы или услуги были приняты к учету. Иными словами, если компания выполнила все условия для вычета «входного» НДС в текущем квартале, то заявлять право на зачет налога по итогам именно этого налогового периода совсем не обязательно. Вычет можно перенести на более поздние кварталы. Главное, чтобы они находились в рамках трехлетнего временного интервала.

Из изложенного порядка есть исключения. В письмах Минфина России от 9 апреля 2015 г. № 03-07-11/20290 и № 03-07-11/20293 специалисты финансового ведомства подчеркивают, что переносить на будущее нельзя вычеты «входного» НДС по счетам-фактурам, которые:

получены при приобретении основных средств, нематериальных активов и оборудования к установке;
составлены налоговыми агентами;
выставлены поставщиками на суммы полученных авансов.
По таким счетам-фактурам «входной» НДС нужно принимать к вычету единовременно в том квартале, когда для этого выполнены все необходимые условия.
Такой порядок следует из положений п. 1.1 ст. 172 НК РФ.

[XuTPOYMHuK]

Могу сказать так, переносить вычеты можно только по товарам купленным на территории РФ у поставщиков из РФ!!!

ЗАПОМНИТЕ ЭТО!!!!

Косвенный налог уплаченный при ввозе товара на территорию РФ (из РБ из РК), учитываются в том квартале, в котором была принята декларация о косвенных расходах. Позвоните в свою инспекцию и поговорите, в отдел по налогу НДС.
Весь вопрос у них в этом. Знаю это, так как весь ад, который пришлось пройти при покупке белорусского утеплителя был пройден лично...
Статформу то сдали в таможню о ввозе товара из РБ?

[XuTPOYMHuK]

абз. 3 п. 1.1 ст. 172 НК РФ:
"Вычетам подлежат, если иное не установлено настоящей статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и при наличии соответствующих первичных документов."

Но в налоговой считаю, что если ввезли в 4 кв, то и к вычету примите в 4 кв.(

Потому что вычет предоставляется на дату принятия в налоговой заявления о ввозе товаров и уплате косвенных расходов.

[Шерочка]

п. 1.1 ст. 172 НК РФ:
"Вычетам подлежат, если иное не установлено настоящей статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и при наличии соответствующих первичных документов."
Но в налоговой считаю, что если ввезли в 4 кв, то и к вычету примите в 4 кв.(

Тогда автору вопроса нужно подавать уточненку по НДС за тот период. Другого варианта нет.

[XuTPOYMHuK]

Тогда автору вопроса нужно подавать уточненку по НДС за тот период. Другого варианта нет.

И сразу за 1 кв 2016 подать корректировку, без вариантов...

[Mariya78]

спасибо за ответы

читаю кодекс:

п.2 ст.171 НК РФ Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией,

далее про перенос на 3 года :
ст.172 НК РФ 1.1. Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

не вижу запрета не перенести этот НДС на следующий квартал, письмо в ИФНС написала, сослалась на п.1.1 ст 172 НК РФ, подождем, что скажут.

[Аноним]

Чем дело закончилось? Чувствую, что оказываюсь в такой же ситуации. Товар к сезону ввезен уже, продаж пока нет. Предъявлять не хочу категорически, времени и бумаги уходит немеряно, а в следующем квартале огромные суммы к уплате будут..

[Ташик777]

Я переносила импорт, не из ТС, НИКАКИХ вопросов по этому поводу не было. При том, что каждый квартал даю все документы к декларации - экспорт еще плюсом.
Дело было в 2-3 квартале 2016 года.

[Mariya78]

Что то написали в налоговую, уже не помню чего, тишина, не трогали больше.