УСН, ЕНВД: что сдаем за 3 квартал (9 месяцев) 2014 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 3 квартал (9 месяцев) 2014 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Персонифицированная отчетность здесь не обсуждается!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Отчетность некоммерческих организация (небюджетных) есть здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2014 год по всем налогам.


Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями и ИП, не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН

Внимание! С 2009 года декларации по УСН за отчетные периоды (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) не сдается! Уплачиваются только авансовые платежи в срок до 25 числа, месяца, следующего за очетным периодом. Не забудьте уплатить налог до 27 октября (т.к. 25 октября выходной). Также не сдаются авансовые расчеты по транспортному и земельному налогу, но авансовые платежи в случае, если они установлены местным законодательством, платить надо. Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор .

Многие регионы снизили налоговую ставку 15% по УСН! Найти эти законы можно здесь

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 17 ноября (т.к. 15 выходной). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

3. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

4. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 2. Организации на ЕНВД:

Бухгалтерская отчетность с 2013 года сдается один раз в год!

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 17 ноября (т.к. 15 выходной). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

3. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/13@ от 23.01.12 в ред. от 14.11.2013) – срок сдачи 20 октября. Срок уплаты налога – 27 октября (т.к. 25 число выходной день).

4. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

5. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

§ 3. ИП без работников на УСН:

Не сдает ничего! Но на радостях не забудьте уплатить налог не позднее 27 октября (т.к. 25 числов выходной)
ИП, у которых есть земля, используемая (предназначенная для использования) в предпринимательских целях, обязаны заплатить авансы по земельному налогу, в случае, если они предусмотрены местным законодательством. Авансовый расчет по земельному налогу не сдается!

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор .

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 17 ноября (т.к. 15 выходной). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/13@ от 23.01.12 в ред. от 14.11.2013) – срок сдачи 20 октября. Срок уплаты налога – 27 октября (т.к. 25 число выходной день)

2. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если ИП является собственником земельных участков, используемых (предназначенных для ведения) в предпринимательской деятельности и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Расчет авансовых платежей не сдается!

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 17 ноября (т.к. 15 выходной). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 15.10.09 N 104н (порядок заполнения декларации в ред.приказа Минфина России от 21.04.10 N 36н) – срок сдачи 20 октября. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде, в бумажном сдавать нельзя.

2. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если ИП является собственником земельных участков, используемых в (предназначенных для ведения) предпринимательской деятельности и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Расчет авансовых платежей не сдается!

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Приказ Минтруда России от 19.03.2013 N 107н, в ред.от 11.02.2014) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 17 ноября (т.к. 15 выходной). Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

[Лидия Анатольевна]

Над.К, СПАСИБО! Чтобы я без Вас делала? Каждый квартал сюда захожу.

[Bucom]

В преамбуле $1 дату 25 июля желательно подправить на 27 октября.

[Над.К]

Bucom, спасибо. Вот вроде несколько раз каждый раз проверяю, и все равно даты старые проскакивают мимо ((

[Yukkka]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, а то я совсем запуталась. Ситуация такая в 1 и 2 квартале ИП без работников применял ЕНВД, сдавал ежеквартально декларацию по ЕНВД. С 3-го квартала ушел на ОСНО, а с 4-го опять возвращаемся на ЕНВД. Какую отчетность нужно сдавать за 3-й квартал? Точно нужно декларацию по НДС, а вот что делать с прибылью, если движения по расчетному счету были, но в итоге вышли в убыток и никаких доходов нет. Нужно сдавать 4-НДФЛ? А 3-НДФЛ? И когда если нужно?

[Cyclone]

Добрый день!
Простите мою тупость, но можно еще раз разложить по полочкам.

ИП УСН без работников, зарегистрировано 12.07.14. Деятельность не велась.

Что мне нужно сдать за 3 квартал?

- т.к. деятельность не велась, УСН не плачу, правильно?
- взносы ФСС, ФФОМС рассчитаю и оплачу.
- помимо оплаты нужно составлять/отправлять/сдавать какие-то отчеты в налоговую и пр. или достаточно оплатить и спать спокойно?

Заранее спасибо!

[Над.К]

Какую отчетность нужно сдавать за 3-й квартал?

НДС за 3 квартал. Хотя вообще-то его надо было и раньше сдавать. Поскольку одного ЕНВД не бывает
Декларация 3-НДФЛ подается по итогам года

[Над.К]

Что мне нужно сдать за 3 квартал?

Ничего. О чем прямо и написано в списке отчетности

[Yukkka]

НДС за 3 квартал. Хотя вообще-то его надо было и раньше сдавать. Поскольку одного ЕНВД не бывает
Декларация 3-НДФЛ подается по итогам года

Почему одного ЕНВД не бывает? ИП осуществляет только грузоперевозки, попадающие под ЕНВД. первые 2 квартала все счета выставлялись без НДС, зачем его сдавать? Или нужно было сдавать нулевой НДС, но все говорят, что поскольку спец.режим не предполагает использование НДС, то даже нулевую не нужно?
А 3-НДФЛ в следующем году мне нужно сдавать? Или вообще никак не отчитываться за квартал, в котором ИП находился на ОСНО?

[Над.К]

Почему одного ЕНВД не бывает?

Потому что это налог на виде деятельности, а не в целом по налогоплательщику. Просто не всегда есть операции, облагаемые по ОСНО. Вот продал бы Ваш ИП машину, заплатил бы НДФЛ и НДС. Поскольку продажа имущества под ЕНВД не попадает.
Просто многие налоговые нулевки от ЕНВДшников не требуют. А вот в Вашем случае может случится проблема, потому что подать декларацию по НДС за 3 квартал вы обязаны, тут же может возникнуть вопрос, а где декларации за 1 и 2 квартал? Причем сначала могут заблокировать расчетный счет (если он у ИП есть), а потом уже придется с налоговой разбираться

[vilana1973]

Над.К, СПАСИБО! Чтобы я без Вас делала? Каждый квартал сюда захожу.

+1 Спасибо!

[Yukkka]

Большое Вам спасибо! А по поводу 3-НДФЛ не подскажете? Нужно все-таки как-то за этот квартал отчитываться?

[Над.К]

Еще раз - 3 НДФЛ сдается по итогам года

[Мэтти]

Над.К -огромное спасибо!!

[nikkky]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста: ИП без работников был на УСН, а с 01.07.2014 перешел на патент. Правильно-ли я понимаю, что сдавать ничего не надо за 3 квартал?

А если ИП без работников перешел на патент с 01.08.2014, то он тоже ничего не сдает, но за июль должен рассчитать и уплатить налог УСН?

[Над.К]

но за июль должен рассчитать и уплатить налог УСН?

За 9 месяцев он должен будет рассчитать авансовый платеж и уплатить его до 25 октября
УСН у него никуда не девалась, просто добавилась ПСН
Декларацию по УСН за 2014 год надо будет сдать.

[koza1988]

Над. К. огромное спасибо за советы !!!!

[Станичник]

Люди добрые!
ИП, 6%, без работников. Помогите рассчитать налог за 9 месяцев.
Доходы:
- 1 кв. - 157130
- 2 кв. - 41600
- 3 кв. - 146500
Итого за 9 мес. - 345230 р.

Уплачено в ПФР 11 марта 2014 г - 17328 р.
За 1-й квартал и полугодие налоги не платил (вроде, не нужно было).
Какой налог мне следует заплатить за 9 месяцев?
Я, конечно же, пользовался соответствующим инструментом на Клерке, но не уверен, что правильно разобрался - поэтому и хотелось бы получить заключение профи.
Благодарствую.

[Glawbuch]

Какой налог мне следует заплатить за 9 месяцев?

А какой Вы насчитали

соответствующим инструментом на Клерке

[Станичник]

Главбух! У меня получился налог за 9 мес. - 3386 р. Но успокоит меня только вердикт специалиста.

[Storn]

У меня получился налог за 9 мес. - 3386 р

правильно

[Станичник]

Благодарю вас, Правдоруб!

[Glawbuch]

345230

*6% минус

17328

[Storn]

ну не забывайте что с дохода свыше 300 тыс. еще 1% в пенсионный, на которые тоже (если уплатить в этом году)можно уменьшить налог....

[Станичник]

Главбух! Это слишком сложно для меня. Приговор "3386" подтверждаете?

[Glawbuch]

Главбух! Это слишком сложно для меня. Приговор "3386" подтверждаете?

Да ладно! Подтверждаю.

[Станичник]

ну не забывайте что с дохода свыше 300 тыс. еще 1% в пенсионный, на которые тоже (если уплатить в этом году)можно уменьшить налог....

Сторн! Проясните, на милость. Я так понимаю, что "с дохода свыше 300 тыс. еще 1% в ПФР" нужно платить по итогам года, правильно?

[Станичник]

Главбух, премного вам благодарен!

[Glawbuch]

Станичник, а медстрахование 3399,05 что не заплатили, был бы сейчас 0 опять?