Материальная помощь при УСН

[Natalishka]

Подскажите, пожалуйста, матпомощь, не облагаемая налогами. Я поняла, что НДФЛ с нее не берется, но сама ЗиК взяла с нее 10 и 4% в ПФ. На саму матпомощь расходы не уменьшаем, а вот на взносы пенсионные с нее?

[Аноним]

Мне тоже интересно! Может ответит кто? Мне кажется что нет.

[Над.К]

Natalishka, да откуда Вы вообще взяли такое понятие "матпомощь, не облагаемая налогами"? Вы уже который раз его поминаете. Нету такого понятия, нету! Все 1С правильно сделала.

[Ученица 777]

НДФЛ с нее не берется

до 4000

[Natalishka]

Так я все-таки не поняла, куда эти налоги в ПФ девать - на расходы? А сама матпомощь не идет ведь в расход. А понятие "не облагаемая налогами" это из 1-С, когда там заполняешь "ввод расчетов сотруднику", тут имеется ввиду наверное, НДФЛ?

[Над.К]

Если матпомощь не идет в расход, то и ПФ тоже не идет в расход.

[Аноним]

А Письмо Минфина РФ от 26/07/2006 № 03-11-04/2/152 говорит что взносы на ОПС уменьшают единый налог. Как вы думаете?

[ИрС]

А нужно ли вообще начислять взносы на ОПС?
Я нашла:
Письмо ВАС РФ от 12.07.00 № 55. В решении суда говорится, что страховыми взносами в Пенсионный фонд облагаются суммы, начисленные сотруднику за определенный трудовой результат согласно трудовому договору, а также вознаграждения по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, услуг. Материальная помощь является выплатой непроизводственного характера, поэтому она не должна быть объектом для начисления пенсионных взносов.
Справедливость данного мнения подтверждает и арбитражная практика. Так, в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 25.08.04 № А44-2004/04-С9 указано, что в соответствии с п. 1 ст. 236 и п. 1 ст. 237 НК РФ базой для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование являются выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц, связанные с оплатой труда. Выплаты, носящие разовый характер, не относятся к таковым, поэтому взносы в Пенсионный фонд на них начисляться не должны.

[Natalishka]

А почему 1-С ЗиК сама начисляет с нее взносы ОПС?

[Над.К]

Natalishka, потому что в противном случае Вам придется судится с ПФ. Вы к этому готовы?
Кстати в Письме ВАС РФ от 12.07.00 № 55 идет ссылка на документ, утративший силу.

[ИрС]

А кто как делает?

[Natalishka]

Я перечисляю взносы на ОПС все, но думаю, что из расходов их надо убирать. А кто как считает?

[Natalishka]

У меня это просто в первый раз и я точно не знаю, как правильно, а то придется судиться уже с налоговой.

[Над.К]

Я бы на Вашем месте убрала. Если Вы не хотите споров с налоговой.

[ИрС]

А взносы по травматизму тоже нужно убрать из расходов?

[Аноним]

Мне кажется что по травматизму тоже не включать если уж сама мат.помощь не идет в расходы то и отчисления тоже. Хотя где то читала, что по травматизму взносы включаются в расходы по обычному виду деятельности.

[ИрС]

Кто как считает про травматизм?

[Над.К]

Я думаю, не включать.