Модернизация ОС в оперативном учёте

[CHSN8]

Добрый день!
На 21 счёте, клиент обнаружил несколько основных средств, которые должны были быть частью единого целого.
Подскажите пожалуйста, возможно ли сейчас собрать из этих ОС одно и поставить на учёт?

Были бы они на 101 счёте их можно было бы собрать через 106 счёт, а как быть с 21?

[Rahsch]

Были бы они на 101 счёте их можно было бы собрать через 106 счёт, а как быть с 21?

Списать с 21 счета составные части, а оприходовать составной объект, если совокупная стоимость не превысит 3000 рублей.

[CHSN8]

А если вдруг превысит?

[Rat_1972]

Списать с 21 счета составные части, а оприходовать составной объект, если совокупная стоимость не превысит 3000 рублей.

А оприходовать-то наверно можно только на "2"?

[Rat_1972]

а оприходовать составной объект, если совокупная стоимость не превысит 3000 рублей.

Не поняла, какая разница, превысит или нет.

[Rahsch]

А если вдруг превысит?

Не поняла, какая разница, превысит или нет.

Тогда такой объект должен учитываться на счете 101.00, а не на 21. Т.е. объект был неверно списан, проводку по списанию надо сторнировать.

[CHSN8]

А оприходовать-то наверно можно только на "2"?

Почему?

[CHSN8]

Тогда такой объект должен учитываться на счете 101.00, а не на 21.

И какая в этом случае последовательность действий будет?

[Rat_1972]

Тогда такой объект должен учитываться на счете 101.00, а не на 21. Т.е. объект был неверно списан, проводку по списанию надо сторнировать.

Да вроде в вопросе не было указано, на какой именно счет они хотят поставить.

[Rat_1972]

Почему?

Кажется, не может быть доходов по "4" - или я ошибаюсь...? Rahsch, вы наверняка в курсе про это.
Во всяком случае, выявленные при инвентаризации, по-моему, всегда на "2" ставятся.
Меня интересует вопрос с источником, поскольку мне надо как-то отражать модренизации при инвентаризации детали... не получится ли там прибыль, кстати...

[CHSN8]

А от куда там прибыль может возникнуть? Было несколько ОС, стало одно ОС по суммарной цене этих нескольких

[CHSN8]

Да вроде в вопросе не было указано, на какой именно счет они хотят поставить.

А могут быть варианты?
Ну в конкретном случае из-за которого я начал эту тему, суммарная стоимость не превышает 3 000р.
Но интересно было-бы рассмотреть и другие варианты.

[Rahsch]

И какая в этом случае последовательность действий будет?

Вот пример. Приобрели стол за 5000 руб. В накладной поставщик указал:
1) стол - 2700 руб.,
2) надставка к столу - 2300 руб.

По каждому объекту сделаны проводки:
1) Дт.106.31.310-Кт.302.31.730,
2) Дт.101.36.310-Кт.106.31.310,
3) Дт.Счет учета расходов - Кт.101.36.310,
4) увеличен счет 21.

Теперь надо сделать проводки:
1) сторно увеличения счета 21, сумма: -5000 руб.,
2) сторно списания объектов: Дт.Счет учета расходов - Кт.101.36.310, сумма: -5000 руб.,
3) начислить 100% амортизации по столу: Дт.104.36.410-Кт.101.36.410, сумма: 5000 руб.

Остается только вопрос с аналитическим учетом. Изначально мы завели две инвентарные карточки, а нам нужна только одна.
Можно сторнировать проводки по принятию к учету составных частей и вместо этого оформить одну запись на 5000 руб., а можно завести инвентарную карточку на стол, а к ней приложить ранее заведенные карточки на составные части.

[Rahsch]

Да вроде в вопросе не было указано, на какой именно счет они хотят поставить.

Я так понял, что в принципе хотят разобраться, как быть, если ситуация возникла.

Кажется, не может быть доходов по "4" - или я ошибаюсь...?

Вы правы совершенно. Но в данном примере прибыли реально нет. Просто одно ОС разделили на два, оба списали вместо того, чтобы списать одно или начислить по нему амортизацию в размере 100%.

[Rat_1972]

Вы правы совершенно. Но в данном примере прибыли реально нет. Просто одно ОС разделили на два, оба списали вместо того, чтобы списать одно или начислить по нему амортизацию в размере 100%.

Что реально-то нет прибыли, это понятно.
Просто налоговая нередко способна увидеть прибыль в самых необычных местах

[Rat_1972]

3) начислить 100% амортизации по столу: Дт.104.36.410-Кт.101.36.410, сумма: 5000 руб.

А тут счета не задом наперед ли написаны? И почему 101.36, а не счет расходов.

[Rahsch]

А тут счета не задом наперед ли написаны? И почему 101.36, а не счет расходов.

Да, здесь я ошибся при копировании.
Дт.Счет учета расходов - Кт.104.36.410 - начисление амортизации в размере 100%.