Помогите

[Аноним]

Здравствуйте! Помоги пожалуйста.
НА балансе организации числится металлолом (оставщийся после ликвидации объекта основных средств), рыночная стоимость которого на дату оприходования - 7500 руб. Организация продает этот метеллолом фирме за 6000 руб. Как отразить эти операции по продаже мателолома в бух учете??
Всем спасибо огромное!

[Свечков]

Как обычную реализацию. Только в расходы 7500 не списывайте.

[Чиж]

Свечков, почему не списывать?

[Аноним]

Вот и я думаю-почему?!
Помогите с проводками, пожааааааааалуйста!

[Замученный бухгалтер]

в бухгалтерском учете металлолом в расходы,в налоговом нет.т.к. получены безвозмездно при ликвидации ОС
проводки
Д62 К91.1(или 90.1) 6000
Д91.2 (90.2) К10 7500
д91.2(90.3) к68.2 НДС 6000/118*18=915,25
Ваша налоговая прибыль 6000-915,25=5084,75,т.к. в затраты 7500 не учитывается

[Свечков]

Не даром мучили человека!

[Чиж]

Хотите сказать, что полученный при ликвидации ОС металлолом не будет внереализационным доходом? (по налоговому учету)

[gNus]

не будет...

будет доходом его реализация...

[Замученный бухгалтер]

нет я считала,что металлолом уже оприходован и проводки не отражала,а там приход на счет 10 металлолома-это конечно внереализационный доход (Д10к91.1),неправильно НДС с реализации начислила- реализация металлолома не облагается НДС.