Возврат поставщику

[Аноним]

Здравствуйте. Помогите разобраться со следующей ситуацией. В 1 квартале я купила сырье, предположим на 100 рублей (вернее нам его поставили в долг). Я взяла к вычету НДС 18% с этой суммы -15,25 руб. Во 2 квартале я вернула поставщику его продукции на 50 рублей.Я выставила ему счет-фактуру на 7,6 рубля и эта сумма попала к уплате, т.е. в книге продаж она у меня отразилась, как реализация.Но для налога на прибыль ведь это не доход и сейчас получается, что в декларации по прибыли у меня как бы не хватает дохода этих 50 рублей., которые отразились, как реализация по НДС. И декларации по ндс и прибыли не идут в части дохода на эти 50 рублей. Скажите, как мне это исправить и нужно ли? Возврат не из-за брака.Спасибо.

[Govorun]

если возврат не из-за недостатков товара и он произошел после оприходования товар на склад - то для вас это не что иное как "обратная" продажа. В целях налогообложения прибыли для вас это тоже доход. А в расход у вас уйдет закупочная стоимость товара.

[Аноним]

если возврат не из-за недостатков товара и он произошел после оприходования товар на склад - то для вас это не что иное как "обратная" продажа. В целях налогообложения прибыли для вас это тоже доход. А в расход у вас уйдет закупочная стоимость товара.

т.*е., если у меня должен быть доход 42,4 рубля и расход тоже 42,4. Только я не могу понять, а какая это статья расхода? Прямые тогда получается?

[AZ 2]

да. ст. 320 НК РФ

[Аноним]

да. ст. 320 НК РФ

Спасибо. Скажите, а я обязана менять декларацию по прибыли или у меня могут быть разочтения с декларацией по НДС?

[AZ 2]

могут быть разночтения

[Аноним]

Спасибо. Скажите, а я обязана менять декларацию по прибыли или у меня могут быть разочтения с декларацией по НДС?

Я лучше сдам уточненку, ведь результат по кварталу все равно не изменится, а у налоговой будет меньше вопросов. Спасибо

[AZ 2]

ваше право