Переход на УСН - дивиденды попадают в расходы

[kdv]

с 2013 года ООО перешло на УСН, до этого 10 лет на ОСНО.
Используем 1С Предприятие 7.7 Проф, с ИТС самые последние редакции (обновления).
Поскольку просто так с ОСНО на УСН перейти в одной и той же базе нельзя, посчитали все за 2012 год, сделали свертку бухгалтерских итогов, и в новой (пустой) базе УСН (ред. 1.3, 7.70.209) вбили остатки по всем счетам (в том числе нераспределенную прибыль на 84.1) на 31.12.2012.

Теперь, в 1 квартале 2013 года выплачиваем дивиденды за 2012 год (с ОСНО). Оформляем как "начисление зарплаты" (расчетная ведомость), со счета 84.1.
В этот момент 1С формирует проводки Д84.1 К70, и Д70 К68.1 по налогу на дивиденды 9%. Все вроде корректно, все суммы правильные.
Теперь платим платежкой посчитанный налог с дивидендов, и он тут же попадает в расходы 1 квартала 2013.
Перечисляем дивиденды учредителям (платежная ведомость), и они тоже попадают в расходы 1 квартала 2013.

Если в проводке платежки еще можно поменять так, чтобы она не принималась к НУ, то при оформлении "Платежной ведомости" это не сделать никак (там есть только варианты "на выплату - зарплаты/аванса", и все.

При этом проводки по дивидендам автоматом получаются "как в учебнике", но ведь эти дивиденды и налог с них никак не должны попадать в расходы по УСН.
У меня такое впечатление, что или мы не доввели начальный остаток на каком то счете, или подобная ситуация решается как-то иначе.
Что делать?

[Аноним]

с 2013 года ООО перешло на УСН, до этого 10 лет на ОСНО.
Используем 1С Предприятие 7.7 Проф, с ИТС самые последние редакции (обновления).
Поскольку просто так с ОСНО на УСН перейти в одной и той же базе нельзя, посчитали все за 2012 год, сделали свертку бухгалтерских итогов, и в новой (пустой) базе УСН (ред. 1.3, 7.70.209) вбили остатки по всем счетам (в том числе нераспределенную прибыль на 84.1) на 31.12.2012.

Теперь, в 1 квартале 2013 года выплачиваем дивиденды за 2012 год (с ОСНО). Оформляем как "начисление зарплаты" (расчетная ведомость), со счета 84.1.
В этот момент 1С формирует проводки Д84.1 К70, и Д70 К68.1 по налогу на дивиденды 9%. Все вроде корректно, все суммы правильные.
Теперь платим платежкой посчитанный налог с дивидендов, и он тут же попадает в расходы 1 квартала 2013.
Перечисляем дивиденды учредителям (платежная ведомость), и они тоже попадают в расходы 1 квартала 2013.

Если в проводке платежки еще можно поменять так, чтобы она не принималась к НУ, то при оформлении "Платежной ведомости" это не сделать никак (там есть только варианты "на выплату - зарплаты/аванса", и все.

При этом проводки по дивидендам автоматом получаются "как в учебнике", но ведь эти дивиденды и налог с них никак не должны попадать в расходы по УСН.
У меня такое впечатление, что или мы не доввели начальный остаток на каком то счете, или подобная ситуация решается как-то иначе.
Что делать?

При чем тут зарплатные формы и вообще зарплата Дт 84.1 Кт 75.2 - начислены дивиденды
Дт. 75.2 Кт 51(50) - перечислены . Начислите ручными проводками и они в книгу не попадут

[Аноним]

и еще, мне кажется раньше ндфл с дивидендов платился на другой КБК не знаю как сейчас, но вы уточните
а для отражения в 2 НДФЛ есть форма ввод доходов НДФЛ и налогов с ФОТ в учете зарплаты во внешней программе

[kdv]

>зарплата Дт 84.1 Кт 75.2 - начислены дивиденды
есть такой холивар, куда начислять дивиденды, на 75 или на 70.
1С при указании "вид начисления: Дивиденды" формирует проводки Д84.1 К70.

В результате вашего совета сделал следующее:
1. вместо "начисления зарплаты" сделал операцию с проводками начисляемых дивидендов Д84.1 К75.2 и налогов с них Д75.2 К68.1

2. вместо "выплаты зарплаты" сделал операцию с проводками перечисления дивидендов на карточки - Д75.2 К76.ЗП
похоже что я тут перемудрил. У нас когда зарплата шла через чеки (налом), то 70 счет, а когда пошла на карточки, то поехало на 76.ЗП

3. в выписке для платежек указал со счета 75.2, при этом пришлось создать "Движение денежных средств " выплата дивидендов, потому что такого в базовом варианте нет. В журнале операций по этой выписке образовались
операции
Д75.2 К51
причем, также есть проводки Дебет Н04 на сумму дивидендов, написано "отражен факт расхода, и НУ, хотя в книге доходов и расходов я этих сумм в расходах не вижу.

Вижу, что начало "двоить", убрал проводки пункта 2, все вроде встало на места.

Также в п.3 для платежа по НДФЛ 9% с дивидендов в Субконто1 указал "не принято к зачету", я просто не понимаю, как еще убрать это из расходов.

Вроде бы по НДФЛ сальдо вышло нулевым, да и по остальным счетам в оборотно-сальдовой все ок. И в балансе за 1 квартал тоже...

Прямо боюсь сглазить, все ли правильно вышло? Смущает увеличение Н04 на сумму выплаченных дивидендов...

[kdv]

и еще, мне кажется раньше ндфл с дивидендов платился на другой КБК не знаю как сейчас, но вы уточните
а для отражения в 2 НДФЛ есть форма ввод доходов НДФЛ и налогов с ФОТ в учете зарплаты во внешней программе

слава богу, тут все ок, даже после моих ручных проводок. Кбк у нас в платежках налогов на дивиденды указан верный, и в справке НДФЛ все отлично расписано, и по зарплате и НДФЛ 13%, и по дивидендам и НДФЛ 9%. Вроде это все автоматом заполнилось.

[Аноним]

Честно говоря в уже в 8 работаю. Чтобы увидеть факт расхода н04 нужно выставить признак включать графы 4 и 6 в форме КУДиР
А чтобы попало в принимаемые расходы нужна проводка на какой-то из н02 но сама она не появится

[kdv]

Честно говоря в уже в 8 работаю. Чтобы увидеть факт расхода н04 нужно выставить признак включать графы 4 и 6 в форме КУДиР

включил. Дивиденды в отчете вижу в расходах, в графе "учитываемые при исчислении налоговой базы" их нет, что по идее, верно.
На Н04 они попадают автоматом, при проведении выписки с платежками дивидендов. Я им указал счет и движение денежных средств в п.3, если счет вроде верно, то "движение" - не уверен. Потому что там и возникает эта проводка Н04 "отражен факт расхода".

А чтобы попало в принимаемые расходы нужна проводка на какой-то из н02 но сама она не появится

да мне и не надо чтобы попадало в расходы. Ведь НДС и налог по прибыли за 2012 год, уплачиваемый в 1м квартале 2013 года, в расходы же не попадает. Вот и (как я понимаю) дивиденды и налог с них тоже не должны.
Кстати уплата НДС и прибыли именно так сейчас и попадает, как дивиденды. Т.е. это расходы, но в налоговую базу не входят. Вроде все верно.

[Аноним]

Можно еще поиграть со временем проведения документов. Выписку поставить по времени раньше начисления НДФЛ Но вообще 7 УСНО програмка убогая, обновляют ее плохо и возможностей там меньше чем в бухгалтерии У меня УСНО сложное, много нестандартных проводок было.

[kdv]

Можно еще поиграть со временем проведения документов. Выписку поставить по времени раньше начисления НДФЛ

уже игрался, без эффекта.

Но вообще 7 УСНО програмка убогая, обновляют ее плохо и возможностей там меньше чем в бухгалтерии У меня УСНО сложное, много нестандартных проводок было.

да, согласен, кстати, в личке сообщили, что на днях вышло обновление 210. А я недели две назад 209 ставил. С обновлениями они зачастили. За этот квартал я вроде уже 4 раза обновлял.

[Аноним]

Документы групповой обработкой перепроводили? и еще журнал надо смотреть на предмет расположения документов

[kdv]

Документы групповой обработкой перепроводили?

нет, перепроводили поштучно, все документы, по очереди.

и еще журнал надо смотреть на предмет расположения документов

я в этих журналах уже вторую неделю безвылазно. Все расположение по времени и порядку отрихтовано до упора :-)
Вначале было криво, потом исправлено, но на результат это не повлияло - все операции с дивидендами и налогами проводились только в марте, поэтому там особо негде ошибиться (да и операций у нас мало, не больше 150-ти за этот квартал, бух из-за одной проблемы с базой все за несколько дней с нуля пересоздала).

[Аноним]

Ну в конце концов в налоговом учете можно сделать сторно проводок, хотя не желательно будет время, слазаю в семерку попробую вашу ситуацию смоделировать сегодня поздно или рано уже

[kdv]

спасибо, но не знаю, сможете ли смоделировать. Впрочем, я ее уже моделировал, когда просто вбил остатки на 2012 год, и сделал те самые "начисление зарплаты", "выплату зарплаты" и выписку с платежом налога и дивидендов.
Просто для нас пока еще переход с ОСНО на УСН слишком непривычный, какие-то адские проводки, и т.д. :-) На ОСНО с этим делом вообще проблем не было никогда.

[Аноним]

Не могу заснуть любопытство гложет смоделировала Если поставить выписку раньше начисления в общем журнале, по при нормальном заполнении налог начислен/ уплачена программа сумму в графу 7 не включит. У вас не получается, потому что есть кредитовое сальдо по 68.1, видимо зарплатное. .

Я так подумала, отражение на н 04 правомочное. там же отражен факт расхода. Расход действительно был.

Подумаю еще

[Аноним]

Вот выбрать в выписке вместо надо штраф, он не учитывается для налогообложения

[Аноним]

можно в выписке при оплате НДФЛ с дивидендов вообще не выбирать субконто При проведении выписки программа ругается, но графа 7 останется пустой
и вводить новое движение ДДС тоже не обязательно, выберете прочие выплаты, вам же отчет о движении денежных средств не заполнять

по-моему так можно все и оставить если устраивает попробуйте у себя должно получиться

[kdv]

попробовал второе (прочие выплаты) - вроде в оборотно сальдовой ничего не изменилось, и проводки по выписке остались теми же.
в книге доходов и расходов тоже все по последнему (успешному) варианту - дивиденды и налог попадает в расходы, но не учитывается в налоговой базе.
В общем, пока достигнуто приемлемое состояние. На днях все скину буху, проверим еще раз, если ничего больше не вылезет, будем считать "проблему переходного периода" решенной. :-)

а насчет обратного порядка начисления и выписки - свят-свят, как же такое возможно :-) да и по датам никак. У нас начисление было 1го марта, а выплата 5-го.

[Аноним]

попробовал второе (прочие выплаты) - вроде в оборотно сальдовой ничего не изменилось, и проводки по выписке остались теми же.
в книге доходов и расходов тоже все по последнему (успешному) варианту - дивиденды и налог попадает в расходы, но не учитывается в налоговой базе.
В общем, пока достигнуто приемлемое состояние. На днях все скину буху, проверим еще раз, если ничего больше не вылезет, будем считать "проблему переходного периода" решенной. :-)

а насчет обратного порядка начисления и выписки - свят-свят, как же такое возможно :-) да и по датам никак. У нас начисление было 1го марта, а выплата 5-го.

там не получалось лишь с перечислением НДФЛ а удерживать НДФЛ положено в день выплаты дивидендов Так что начисление дивидендов и НДФЛ я бы сделала разными датами