Как заполнить декларацию по УСН

[deadline]

Прошу небольшой помощи. ИП на УСН 6%, без работников.
Результаты расчета с помощью калькулятора здесь и по строкам декларации слегка отличаются.

Исходные данные:
Доход за 1 кв 38 908,68
Доход на 2 кв 138 585,00
Доход за 3 кв 153 398,01
Доход за 4 кв 176 456,57

Взносы в ПФР уплачивались поквартально
Авансы по УСН не уплачивались

В декларации получается следующее:
030 -2335
040 -10650
050 -19854
060 -
070 -19452
201 -6
210 -507 348
220 -
230 -
240 -507 348
250 -
260 -30441
270 -
280 -30039

По декларации получается, что мне налог платить не нужно вообще, т.к. итог стр 260 - стр. 280 - стр. 50 получается отрицательный
В то время как калькулятор считает, что с меня причитается налог в сумме 420 р.

То есть по декларации получается стр 260 минус стр 280 минус стр. 50 = налога нет
А по калькулятору на этом сайте - строка 260 минус стр. 280, строка 50 не учитывается

Какой вариант правильный и нужно ли в итоге платить налог?

[Над.К]

Доход на 2 кв 138 585,00
Доход за 3 кв 153 398,01
Доход за 4 кв 176 456,57

Это именно поквартальные доходы? Или все-таки доходы за 1 полугодие, 9 месяцев и год? При УСН нет таких периодов, как 2,3 и 4 квартал.

Взносы в ПФР уплачивались поквартально

Если они уплачивались поквартально, то почему Вы на них налог не уменьшаете в строках 030-050?

[Atania]

Здесь вы указали доходы по квартально. А в расчете как ? как положено по декларации за 1 квартал, полгода, за 9 месяцев и за год?

[deadline]

Это именно поквартальные доходы? Или все-таки доходы за 1 полугодие, 9 месяцев и год? При УСН нет таких периодов, как 2,3 и 4 квартал.
Если они уплачивались поквартально, то почему Вы на них налог не уменьшаете в строках 030-050?

Да, это доходы поквартально. Если при УСН нет периодов "квартал", то почему в калькуляторе есть раздел "Заполняется поквартально" Доход I, II, II, IV?
Я не знаю, почему в строках не 030-050, т.к. заполняла декларацию на сайте ipipip.ru. Там просто подставляются нужные данные и затем выводится декларация.

[Над.К]

Если при УСН нет периодов "квартал", то почему в калькуляторе есть раздел "Заполняется поквартально" Доход I, II, II, IV?

Потому что так удобно заполнять. Калькулятор для расчета налога к уплате, а не для заполнения декларации. При заполнении декларации у нас все будет суммировано как положено.
Я ничего не знаю про постронние сайты и какую лажу они могут писать в декларации (а может Вы что-то неправильно вносите). У Вас декларация заполнена неправильно. Починят у нас в Инструментах после праздников вывод декларации на печать, зайдите и все выдастся как положено.

[deadline]

Потому что так удобно заполнять. Калькулятор для расчета налога к уплате, а не для заполнения декларации. При заполнении декларации у нас все будет суммировано как положено.
Починят у нас в Инструментах после праздников вывод декларации на печать, зайдите и все выдастся как положено.

А сейчас нет такого инструмента для расчета декларации? Мне вывод на печать не принципиален. Сейчас просто хотелось бы во всем разобраться по свежим следам.

[Над.К]

Вывод на печать не работает, говорят. А посмотреть декларацию можно только в таком режиме
Да все просто на самом деле )) Берете налог за 1 полугодие, например, уменьшаете на взносы, уплаченные в 1 полугодии и ставите в строку 040. Тоже самое в строках 030 и 050, только по соответствующим периодам.

[deadline]

А как это раздел в инструментах называется? Я просто не могу там найти ничего, где упоминалась бы слово "декларация".

И я также не пойму, если получится отрицательная величина по строкам 030, 040, 050 после вычета взноса в ПФР - указывать величину с минусом или вообще не указывать?

[Над.К]

Вообще-то там расчет налога УСН 6%
Декларация выводится пустая, без цифр

если получится отрицательная величина по строкам 030, 040, 050

Отрицательного быть не может. МОжет быть только ноль. Т.е. прочерк.

[deadline]

Вот так вроде получилось
030 –----
040 – ----
050 – ----
060 -402
070 -----
201 -6
210 -507 348
220 -
230 -
240 -507 348
250 -
260 -30441
270 -
280 -30039

Но мне все равно не совсем понятно, почему по строкам 030-050 нужно указывать начисленный налог уже за вычетом взноса, ведь в пояснении к Декларации об этом конкретно не пишется, а о вычете упоминается только применительно к строке 060

4.4. По коду строки 030 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за первый квартал.
4.5. По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал.
4.6. По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие.
4.7. По коду строки 060 указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая уплате за налоговый период с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за девять месяцев.
Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду строки определяют путем уменьшения суммы исчисленного налога за налоговый период на сумму уплаченных .... взносов

То есть получается, что к налоговой декларации нужно прилагать какие-то доказательства того, что взносы действительно уплачены поквартально?

[Над.К]

, почему по строкам 030-050 нужно указывать начисленный налог уже за вычетом взноса,

Потому что исчисленный налог и есть налог за минусом взносов. Если Вы укажете налог не уменьшенный на взносы, значит у Вас будет неуплата авансового платежа и пени за неуплату.
К декларации ничего прикладывать не надо

[deadline]

Потому что исчисленный налог и есть налог за минусом взносов. Если Вы укажете налог не уменьшенный на взносы, значит у Вас будет неуплата авансового платежа и пени за неуплату.
К декларации ничего прикладывать не надо

Ясно. Кажется, начинаю немного въезжать.
Большое спасибо за разъяснения!

[Мук]

А у меня вот бидэ получается за 4 квартал (УСН6% ООО) - 20 тыров...Впервые в такой ситуации оказалась...что показывать в отчете и как платить налоги не представляю даже себе - снижать 9 месяцев на 20 т.р. или как-то иначе...ХЭЛП!

[Над.К]

Ничего непонятно. В чем именно беда? Что Вы собрались снижать за 9 месяцев?

[Angel1978]

Добрый день! Нужна помощь по заполнению Декларации УСН 6%.
Налоговая база 2798200.00 рублей. 6% будет 167892.00. Страховые вносы 35664.00
Вы пишите, что по строкам 030, 040 и 050 в декларации нужно указывать авансовый платёж за минусом взносов. У меня получается строка 030 сумма 42120, 040 сумма 75791, 050 сумма 109930.
Тогда по строке 060 получится 167892-35664-109930= 22298 рублей. Это Сумма налога подлежащее уплате за налоговый период.
За год я заплатила авансов 42120+42588+43056=127764. И если из 6% налога 167892 вычесть оплаты 127764 и страховые взносы 35664. Получается я должна доплатить 4464 рубля. А в декларации я показываю 22298. Не пойму, как должно быть правильно? Подскажите, плиз

[Над.К]

Вы пишите, что по строкам 030, 040 и 050 в декларации нужно указывать авансовый платёж за минусом взносов

Это зависит от того, когда именно Вы уплатили взносы. Вы этого не написали.
В декларации Вы указываете начисленные суммы, понимаете? А не уплаченные. Сколько Вы уплатили и когда налоговая без Вас знает. Её интересует, сколько Вы должны были начислить по отчетным периодам

[Angel1978]

[QUOTE=Над.К;54198514]Это зависит от того, когда именно Вы уплатили взносы. Вы этого не написали.

взносы уплатила в во 2 квартале 8917, в 3 8917 и в 4 17830. Правильно я их вычла или нет?

[Над.К]

В 1 квартале авансовый платеж на взносы Вы не можете уменьшить, потому что уплатили взносы во 2
Поэтому в строке 030 будет сумма без уменьшения на взносы.
А вот авансовые за полугодие и за 9 месяцев уже можно уменишить на взносы, уплаченные в этих периодах

[Angel1978]

В декларации Вы указываете начисленные суммы, понимаете? А не уплаченные. Сколько Вы уплатили и когда налоговая без Вас знает. Её интересует, сколько Вы должны были начислить по отчетным периодам

Над.К спасибо большое за ваши подсказки. Просто я когда платила налог УСН в течении года, не минусовала сумму вносов, а просто доход за квартал умножала на 6%. А в декларации получается нужно авансовый платёж уменьшать на сумму взносов. И у меня во 2 и в 3 квартале оплатила больше, чем в декларации. Я так понимаю, если я во 2 и 3 квартале заплатила больше УСН, чем начислила по декларации, то от строки 060 отнимаю суму переплаты и остаток за год плачу в бюджет.

[Над.К]

От строки 260 отнимаете строку 280, а потом то, что уже уплатили в течение года в виде авансовых платежей. ВОт то, что получилось, то и доплачиваете

[Мук]

Ничего непонятно. В чем именно беда? Что Вы собрались снижать за 9 месяцев?

Поясняю...за 9 месяцев налопатили 11 лямов(налоги заплатили)...а в 4 кв. минус 20 т.р. Посчтитала доход для ФСС,т.к. платим пониженные взносы по видам деятельности. Так мне че уменьшать базу на -20т.р.(как на это налоговая посмотрит) или оставить доход прежним(ну типа мы ничего не делали 4 кв.) или че-нить намухлевать...ну типа доход все-таки сделать...впервые в такой ситуации оказалась...ОЧЕНЬ НУЖЕН ВАШ СОВЕТ...

[Над.К]

Я не понимаю, что такого страшного в том, что у Вас за год налог к уменьшению получается? За это не расстреливают.
Только смотрите, чтобы не получился минимальный налог, если у Вас УСН 15%

[kam72]

Добрый день!

Я ИП на УСН 6% без работников. Доход нарастающим итогом за 2013:

1 квартал: 0
1 полугодие: 0
9 месяцев: 5450
Год: 5450

Аванс по налогу УСН за 9 месяцев заплатил вовремя.
В фонды заплатил в декабре.

Строки в декларации:

30 - ---
40 - ---
50 - 327
60 - ---
70 - ---

210 - 5450
240 - 5450
260 - 327
280 - ---

Подскажите пожалуйста правильно ли я заполнил декларацию?
Спасибо!

[Над.К]

Почему Вы не поставили в строку 280 327 рублей? Вы же уплатили взносы в 2013 году и имеете право уменьшить налог
И тогда у Вас будет в строке 280 - 327, в строке 070 - 327. И переплата налога в 327 рублей по итогам года

[IPtranslator]

Тоже прошу помощи, разобраться в деталях декларации.
Я ИП на УСН доходы без работников. Заплатила страховые взносы в полном объеме (те самые почти 36 тысяч) в 1 квартале 2013 года. Авансовые не платила, так как получились меньше страховых. Год, следовательно, тоже нулевой.
Доход за год: 388364
Налог исчисленный за год (строка 260) - 23302

Вопрос 1. В строке 260 все же указывать исчисленный налог или ставить нуль? То есть раз мне годовой налог платить не надо, и я укажу сумму, а не ноль, не поймет ли налоговая, что я должна что-то уплачивать?
Вопрос 2. В строке 280 (сумма уплаченных страховых за год, на которую можно сократить налог за год) указывать полную сумму - 36 тысяч - или не более строки 260 (23302)?

[Зета]

1 указывать налог
2 не более, чем в строке 260

[IPtranslator]

Зета, спасибо за разъяснение!

[Людмила72]

Добрый день.

Проверьте, пожалуйста, заполнение декларации. ИП УСН 6% без работников.
Доход 1 кв. - 135 203
6 мес. - 493 728
9 мес. - 620 402
год - 693 418
Взносы уплачены - 1 квартал 8 920,00
2 квартал 8 912,33
3 квартал 8 917,00
4 квартал 8 915,33
Авансовый платеж по налогу заплачен в июле - 8 000 руб. Согласно прошлогодней декларации был налог к возмещению 3 793.
В декларации строка 210 - 693 418
240 - 693 418
260 - 41 605
280 - 35 665
030 - 0
040 - 7 998
050 - 6 682
070- 742
Заполняю в программе Налогоплательщик ЮЛ. Не понимаю, почему к возврату только 742 рубля. Ведь 41605 - 35665 = 5940. Я заплатила авансом 8000. 8000 - 5940 = 2060.
Честно говоря, я запуталась с авансовым платежом по налогу за 9 мес. Если не считать, что я в июле заплатила 8000, то мне надо было за 9 мес платить аванс по налогу? Или нет? Подскажите, как правильно, пожалуйста.

[Зета]

Как считали строку 040?

[Людмила72]

493 728 * 6% - 17 832 ( взносы) -3 793 =7998
Наверное, 3793 не надо было отнимать, да?