Здравствуйте, проверьте, пожалуйста, проводки по бухгалтерскому учету

[Аноним]

Выписка из расчетного счета
1) Перечислено в погашение задолженности:
-банку по краткосрочному кредиту Дт 66 Кт 51
-поставщикам:
а) ООО «Импульс» Дт 60 Кт 51
б) ОАО «Бриз» Дт 60 Кт 51

Приходные ордера склада №23
2) Оприходованы на склад поступившие от ООО «Импульс»:
-амортизаторы 800 шт Дт 10 Кт 60
-вкладыши 200 шт Дт 10 Кт 60

Требования №50
3) Отпущены в ремонтный цех:
-амортизаторы 100 шт Дт 23 Кт 10
-втулки 150 шт Дт 23 Кт 10
-вкладыши 80 шт Дт 23 Кт 10

Приходные ордера склада №25
4) Приняты на склад от ОАО «Бриз»:
–втулки 100 шт Дт 41 Кт 10
-амортизаторы 500 шт Дт 41 Кт 10

Расчетная ведомость №4
5) Начислена заработная плата рабочим ремонтного цеха Дт 23 Кт 70 ?

6) Книга по заработной плате (март). Начислен единичный социальный налог (26 %-от начисленной заработной платы) Дт 23 Кт 69 ?


7) Книга по заработной плате (март). Из заработной платы удержан налог на доходы физических лиц Дт 70 Кт 68

8) Выписка из расчетного счета
Перечислено в погашение задолженности:
- органам социального страхования и обеспечения Дт 51 Кт 69
-бюджету Дт 51 Кт 68
-ОАО «Бриз» Дт 51 Кт 60

Приходной кассовый ордер
9) Получено в кассу для выдачи:
-заработная плата за март Дт 50 Кт 51
-премии Дт 50 Кт ?
- на хоз. расходы Дт 50 Кт ?

Расчетно-платежные ведомости
10) Расходный кассовый ордер №35
Выдана рабочим ремонтного цеха
-премия полностью Дт 50 Кт
-заработная плата полностью Дт 50 Кт 70

[Зета]

4 10-60
8 перепутали Дт с Кт
9 всё 50-51
10 всё 70-50

[thernecenia]

Всем привет.
Помогите разобраться, хочу найти в интернете как
сделать smтр и pop3 сервер у себя на серваке, но нигде не могу найти нормальных инструкций ((
Если написал не туда, перенесите
пожалуйст в соответствющий отдел.

[vasileva list]

Просто даю проводки
Банк:
Оплата с р/с поставщику Д60/К51
Оплата начисленных налогов с ФОТ в ФСС и ПФ Д69/К51
Опрата начисленного НДФЛ Д68/К51
Поступления на р/с от покупателей Д51/К62

Касса Все выдачи из кассы оформляются расходником, все поступления в кассу оформляются приходным ордером.
Сдача наличных в банк на р/с Д51/К50
Поступление наличных из банка в кассу Д50/К51
Выдача из кассы зарплаты, премии Д70/К50
Выдача из кассы в подотчет Д71/К50 (на хоз расходы)

Начисление зарплаты Сч 23 это вспомогательные производства. Основные затраты собираются на сч.20
Начислена зарплата любая +премии Д23(20)/К70
Начислено НДФЛ налог на доходы физ. лиц Д70/К68
начислено в ФСС Д23(20)/69
начислено в ПФР Д23(20)/69

Поступления от поставщика Д10/К60
вы не торговая организация, поэтому сч.41 не применяется.

[Аноним]

4 10-60
8 перепутали Дт с Кт
9 всё 50-51
10 всё 70-50

большое спасибо.

[Аноним]

Просто даю проводки
Банк:
Оплата с р/с поставщику Д60/К51
Оплата начисленных налогов с ФОТ в ФСС и ПФ Д69/К51
Опрата начисленного НДФЛ Д68/К51
Поступления на р/с от покупателей Д51/К62

Касса Все выдачи из кассы оформляются расходником, все поступления в кассу оформляются приходным ордером.
Сдача наличных в банк на р/с Д51/К50
Поступление наличных из банка в кассу Д50/К51
Выдача из кассы зарплаты, премии Д70/К50
Выдача из кассы в подотчет Д71/К50 (на хоз расходы)

Начисление зарплаты Сч 23 это вспомогательные производства. Основные затраты собираются на сч.20
Начислена зарплата любая +премии Д23(20)/К70
Начислено НДФЛ налог на доходы физ. лиц Д70/К68
начислено в ФСС Д23(20)/69
начислено в ПФР Д23(20)/69

Поступления от поставщика Д10/К60
вы не торговая организация, поэтому сч.41 не применяется.

Большое спасибо. Буду разбираться

[NastyaG]

Добрый день!
Помогите разобраться с проводками: Организация заключила договор на краткосрочное обучение сотрудника. По договоренности с сотрудником - сотрудник возмещает 50% стоимости обучения, путем удержания из зарплаты.
Делаю проводки:
1) Дт 60.2 Кт 51 - 28 000 (оплатили стоимость обучения)
2) Дт 73 Кт 60.2 - 14 000 (повесили на сотрудника 50% стоимости)
3) Дт 26 Кт 60.1 - 28 000 (получили акт выполненных работ)
4) Дт 60.1 Кт 60.2 - 14 000 (зачтена предоплата)
5) Дт 70 Кт 73 - 14 000 (удержано 50% стоимости с зарплаты)
И вот теперь не понимаю как закрыть Кт 60.1????? Где ошибка??

[Аноним]

1.поступившие от поставщиков материалы оприходованы на склад по договорным ценам дт10/кт60
2.принят к оплате счет транспортной организации за доставку основных материалов (так как он пока не оплачен, не знаю нужна ли проводка)
3.списано за месяц основных материалов по средней фактической себестоимости из заготовления на следующие цели:
-основное производство 20/10-1
-нужды основных цехов 25/10-1
-общехозяйственные нужды 26/10-1
4. Отпущено за месяц топливо по фактической себестоимости его заготовления на :
-технологические нужды основных цехов 25/10-3
-нужды заводоуправления 26/10-3
5. Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за сентябрь:
-производственных работ основных цехов, занятых изготовлением изделий 20/70
-остального персонала цехов 25/70
-работников заводоуправления 26/70
-рабочих за время очередных отпусков 96/70
6. Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков рабочим в установленном проценте к основной зарплате:
-Производственных рабочих 20/96
-Рабочих, обслуживающих оборудование 25/96
7. Произведены отчисления на социальные нужды в размере 30% к зарплате (в целом по счету 69) :
-Рабочих основного производства 20/69
-Персонала основных цехов 25/69
-Персонала заводоуправления 26/69
-Рабочих за время очередных отпусков 96/69
8. Произведены удержания из зарплаты работников НДФЛ (13%) 70/68-1
9. Начислена амортизация по основным средствам:
-Цехового назначения 20/02
-Общехозяйственного назначения 26/02
10. Начислена амортизация по нематериальным активам 20/04
11. Уплачено с расчетного счета предприятия за приобретение ценных бумаг других организаций 58/76 и 76/51
12. Получены с расчетного счета в банке деньги в кассу для выдачи:
-Зарплаты работникам и На командировочные расходы 50/51
13. Выдана из кассы зарплата работникам 70/50
14. При получении денег на зарплату перечислена с расчетного счета в бюджет сумма удержанного с работников НДФЛ 68-1/ 51
15. Депонируется своевременно невостребованная зарплата работников предприятия 70/76-4
16. Наличные деньги по невостребованной зарплате передаются в банк 51/50
17. Выданы под отчет из кассы деньги (аванс) работникам предприятия на командировоч ные расходы 71/50
18. Полученные под отчет деньги израсходованы на командировки работникам заводоуправления 26/71
19. Завершено строительство заводского склада. Склад введен в эксплуатацию 01/08
20. Погашаются расходы на освоение новых производств 20/97
21. Списываются общепроизводственные расходы 20/25
22. Списываются общехозяйственные расходы 20/26
23. Выпущенная основным производством готовая продукция принята на склад по фактической производственной себестоимости 45/43 и 43/20
24. Начислены пособия работникам предприятия по нетрудоспособности 20/70
25. Предъявлены расчетные документы в банк на готовую продукцию, отгруженную покупателям 62/90
26. С расчетного счета в банке оплачены расходы по доставке готовой продукции до станции отправления 60/51
27. Поступили на расчетный счет предприятия деньги от покупателей за готовую продукцию 51/92
28. Списывается фактическая производственная себестоимость проданной готовой продукции 90/45
29. Списываются расходы по продаже готовой продукции 44/60
30. Списано с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочным кредитам 66/51 (вот это я не поняла. счет 66 получается пассивный, но остаток на нем у меня оказался в дебете)
31. Списаны с расчетного счета в оплату счетов поставщиков и транспортных организаций 60/51
32. Определить (на счете 90 «Продажи») и списать финансовый результат (прибыль или убыток) от продаж у меня получилась прибыль 99/90
33. Начислены платежи налога на прибыль 99/68
34. Списывается сумма чистой прибыли (убытка) отчетного года 84/99
35. Начислены доходы учредителям (участникам) организации 99/68

[ZZZhanna]

2.принят к оплате счет транспортной организации за доставку основных материалов (так как он пока не оплачен, не знаю нужна ли проводка)

не нужна

3.списано за месяц основных материалов по средней фактической себестоимости из заготовления на следующие цели:
-основное производство 20/10-1
-нужды основных цехов 25/10-1

"основные цеха" к "основному производству" не относятся?

-технологические нужды основных цехов 25/10-3

здесь и далее - почему 25?

25. Предъявлены расчетные документы в банк на готовую продукцию, отгруженную покупателям 62/90

это вообще непонятно что имеется в виду, зачем банку "расчетные документы"? А проводка означает реализацию.

27. Поступили на расчетный счет предприятия деньги от покупателей за готовую продукцию 51/92

что такое счет 92? опечатка?

28. Списывается фактическая производственная себестоимость проданной готовой продукции 90/45

а 45 счет используется зачем? почему не Д 90 К 43?

23. Выпущенная основным производством готовая продукция принята на склад по фактической производственной себестоимости 45/43 и 43/20

вот тут тоже зачем 45 счет?

30. Списано с расчетного счета в погашение задолженности по краткосрочным кредитам 66/51 (вот это я не поняла. счет 66 получается пассивный, но остаток на нем у меня оказался в дебете)

потому что, видимо, должен был быть входящий кредитовый остаток

35. Начислены доходы учредителям (участникам) организации 99/68

68 счет тут вообще не при чем. А если распределяется прибыль прошлого года (обычно), то по Д-ту будет сч. 84

[Аноним]

не нужна

"основные цеха" к "основному производству" не относятся?

А к какому счету их относить?

здесь и далее - почему 25?

Я не могу вам ответить на этот вопрос, всю информацию искала наобум в интернете, показалось чтоттак будет правильно...
это вообще непонятно что имеется в виду, зачем банку "расчетные документы"? А проводка означает реализацию.

Я думаю, что это товары отгруженные покупателю, а расчетные документы в банк - для запутывания
что такое счет 92? опечатка?
Да, извините, тут 62 счет...



а 45 счет используется зачем? почему не Д 90 К 43?



вот тут тоже зачем 45 счет?
Я сначала тоже через 43 делала, потом меня интернет сбил))) в итоге появился 45

потому что, видимо, должен был быть входящий кредитовый остаток

Вот его и нету, это вся задача.
68 счет тут вообще не при чем. А если распределяется прибыль прошлого года (обычно), то по Д-ту будет сч. 84

Дело в том, что я впервые это делаю, нужно сдать задачу к сессии, выдали книгу в которой почему то в балансе уставный капитал находится в активе...
Не знаю, что и думать... вот такая у нас учеба)))) спасибо что ответили)))

[ZZZhanna]

А к какому счету их относить?

я бы к 20 отнесла.
25 счет тоже может использоваться, на практике это определяется учетной политикой предприятия, в задачах же неизвестно, какой ответ желают получить преподаватели.

выдали книгу в которой почему то в балансе уставный капитал находится в активе...

м.б. не сам УК, а средства, которыми он был внесен? А т.к. сумма одинаковая, Вас это сбило с толку?

В любом случае, удачи
Тут мало встречается студентов, реально решающих задачи и выкладывающих их на проверку, всё больше халявщики, которые хотят получить готовое решение.

[Аноним]

я бы к 20 отнесла.
25 счет тоже может использоваться, на практике это определяется учетной политикой предприятия, в задачах же неизвестно, какой ответ желают получить преподаватели.


м.б. не сам УК, а средства, которыми он был внесен? А т.к. сумма одинаковая, Вас это сбило с толку?

В любом случае, удачи
Тут мало встречается студентов, реально решающих задачи и выкладывающих их на проверку, всё больше халявщики, которые хотят получить готовое решение.

Вот и мне не понятно какой ответ преподаватели хотят получить))) но что то мне подсказывает, что в задаче что то не правильно)))
Про уставный капитал, наверно вы правы)))
В любом случае спасибо за ответ и за пожелание)))

[lyalya0310]

Здавствуйте! Помогите пожалуйста с расчетом
1.Поступило на расчетный счет от разных дебиторов в погашение их задолженности - 1540 руб. 51-76
2.Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы в июне месяце - 25020 руб. 15-60
3.Приняты на склад и оприходованы материалы по цене поставщиков - 25020 руб. 10-15
4.Приняты к оплате счета транспортных организаций за доставку материалов на склад предприятия - 963 руб. 15-60
5.Списываются на счет 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей» транспортные расходы по материалам, оприходованным на склад - 963 руб. 16-15
6.Отпущены со склада материалы по ценам поставщиков на:
- производство продукции - 33880 руб. 20-10
- на обслуживание оборудования - 550 руб. 25\1-10
- на хозяйственные нужды цехов - 220 руб. 25\2-10
- на нужды управления предприятием - 110 руб. 26-10
7.Списываются отклонения в стоимости по материалам отпущенным и израсходованным на:
- производство ? 20-16
- обслуживание оборудования ? 25\1-16
- хозяйственные нужды цехов ? 25\2-16
- нужды управления предприятием ? 26-16
8.Акцептован счет арендодателя за аренду складских помещений для хранения материалов - 3000 руб. 26-76
9.Оплачен счет арендодателя за аренду складских помещений - 3000 руб. 76-50
10.Перечислено в соответствии с договором за обучение сотрудника на курсах повышения квалификации - 8000 руб. 60-51
11.Начислена заработная плата за текущий месяц:
- производственных рабочих - 105600 руб. 20-70
- рабочих, обслуживающих машины и оборудование - 5500 руб. 25\1-70
- руководителей, специалистов и служащих цехов - 18700 руб. 25\2 -70
- персонала управления предприятием - 14300 руб. 26-70
- производственных рабочих за время отпусков - 7700 руб. 96-70
12.Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение 30,2 % от суммы начисленной оплаты труда базы расчетов:
- производственных рабочих - 31891,2 руб. 20-69
- рабочих, обслуживающих машины и оборудование - 1661 руб. 25\1-69
- руководителей, специалистов и служащих цехов - 5647,4 руб. 25\2-69
- персонала управления предприятием, - 4318,6 руб. 26-69
- рабочих за время отпусков - 2325,4 руб. 96-69
13.Произведены удержания из заработной платы:
- налога на доходы физических лиц - 19800 руб. 70-68
- сумм по исполнительным листам - 2500 руб. 70-76
14.Составлен расчет амортизационных отчислений со стоимости основных средств:
- машин и оборудования - 42900 руб. 25\1-02
- зданий и хозяйственного инвентаря цехов - 7700 руб. 25\2-02
- зданий, сооружений и хозяйственного инвентаря общезаводского назначения - 13200 руб. 26-02
15.Перечислены с расчетного счета банку суммы в погашение задолженности по ссуде - 3530 руб. 66-51
16.Списываются для включения в себестоимость продукции произведенные в прошлом году расходы по подписке на газеты и журналы в доле, относящейся к текущему месяцу - 470 руб. 20-97
17.Списываются и включаются в себестоимость продукции расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования ? (собрать все счета 25\1) - 20-25\1
18.Списываются и включаются в себестоимость продукции общепроизводственные (цеховые) расходы ? (собрать все счета 25\2) - 20-25\2
19.Списываются и включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы ? (собрать все счета 26) - 20-26
20.Выпущена из производства, принята на склад и оприходована готовая продукция:
- по плановой производственной себестоимости - 315000 руб.
- отклонения фактической производственной себестоимости от плановой (сумму определить и записать)

7-ю операцию я решаю по формуле: сначала нахожу %откл={(откл. на нач.+откл. за период)/(сумма мат. по уч. цене на нач.+сумма принятых мат. за период) *100
далее процент умножаю на суммы 6-й операции

на начало материалы составляют - 204131 руб.(не указано что по учетной цене) откл-49500 руб.

правильно ли я понимаю что сумма 315000 руб. должна сойтись если собрать все обороты по 20-му счету или нет? если да, то я не могу свести! или проводки не так расставлены

очень нуждаюсь в вашей помощи. Заранее благодарю

[Аноним]

Поступил товар 10 стульев на сумму 14 000 руб. (Сумма без НДС)
Реализовали 3 стула на сумму 30 000 руб (сумма без НДС)

1. Показать кредитовый остаток счета 90
2. Оплатить задолжность поставщикам и показать обороты по счету 60
3. Отобразить оплату от покупателей и показать обороты по счету 62.

41.01 - 60.01 -14 000
19.03 - 60.01 - 2520
90.02.1 - 41.1 - 4200
62.01 - 90.01.1 - 35400
90.03 - 68.02 - 5400
60.01 - 50.01 - 16520
62.01 - 90.01.1 - 35400

90.01.1 Кт35400

60.01 Дт? Кт?

62.01 Дт?Кт?

Заранее спасибо!

[ZZZhanna]

19.03 - 60.01 - 2520

с чего Вы взяли, что там вообще был НДС? Если с НДС, то правильно.

62.01 - 90.01.1 - 35400

два раза не надо

60.01 Дт? Кт?

62.01 Дт?Кт?

самолетики нарисуйте, и станет всё понятно и просто.

90.01.1 Кт35400

у вас еще суммы по дебету были, а в вопросе сальдо надо по всему сч.90 показать.

[vikki86]

Спасибо большое! Только я не понимаю как, объяснить не кому.

[ZZZhanna]

Только я не понимаю как,

самолетики рисовать? Вас этому не учили?

[vikki86]

Вы будете смеяться. Я хочу устроиться на работу в ИТ-компанию, занимаюсь совсем не бухгалтерией. Дали методичку с задачами,у меня пару дней было, теорию осилила. С задачами ступор.

[ZZZhanna]

занимаюсь совсем не бухгалтерией

а почему задачки дали бухгалтерские?

На форуме в двух словах бух. учет объяснить невозможно, люди по 5 лет этому учатся... Вернее, сначала 5 лет, а потом еще полжизни...
Если Вы айтишник, попробуйте в какой-нибудь программе бухгалтерской эти операции провести и посмотрите, что получится.

[Аноним]

Начисление амортизации по грузовым автомобилям
Списание трактора вследствие полного физического износа
Списание начисленной амортизации по выбывшему трактору
Списание остаточной стоимости по выбывшему трактору
Оприходованы запасные части от ликвидации трактора д10 к91\1
Начисление заработной платы трактористам за разборку трактора при его списании
Оказание услуг ремонтной мастерской по ликвидации списанного трактора
Списание выручки от ликвидации трактора (прибыль)
Оприходование кирпича от ликвидации склада минеральных удобрений
Начисление заработной платы плотникам по ремонту телятника
Списание стоимости кирпича на ремонт коровника д20 к10
Списание запасных частей на ремонт сельскохозяйственной техники в ремонтной мастерской
Списание ядохимикатов и гербицидов на обработку посевов картофеля
Оприходование досок и бруса от собственной пилорамы
Оприходование круглого леса от снабженческих организаций (поставщиков)
Списание стройматериалов на строительство гаража
Оприходование красок, лака, приобретенных через подотчетных лиц
Оприходование излишков топлива, выявленных при инвентаризации д 91
Списание топлива на работы тракторов по возделыванию картофеля
Списание биопрепаратов и медикаментов на лечение продуктивного скота
Оприходование запасных частей, изготовленных в ремонтной мастерской д10\5 к91\1
Оприходование запасных частей, приобретенных через подотчетных лиц
Списание потерь строительных материалов от стихийных бедствий д94 к43
Перевод молодняка животных из младшей группы в старшую группу
Оприходование прироста, приплода молодняка КРС
Продан скот с откорма покупателям по договорам (две бух. проводки)
Оприходование приобретенного племенного молодняка КРС от Племживобъединения д11 к60
Оприходование излишков молодняка животных, выявленных при инвентаризации
Списаны корма, скормленные купленному молодняку при его доставке в организацию
Списан падеж поросят по вине материально-ответственного лица (две бух. проводки)
Передан молодняк животных на доращивание населению по договорам д11\07 к11\01
Забой молодняка животных на мясо в организации
Списаны животные, погибшие от стихийных бедствий
Израсходованы нефтепродукты на работу МТП на транспортных работах
Списана зеленая масса, использованная на приготовление силоса
Списаны корма, израсходованные для содержания продуктивных животных
Списаны семена и посадочный материал, израсходованные на посев в растениеводстве д20\1 к10\8
Списаны инвентарь и хозяйственные принадлежности, выданные со склада в животноводство
Списаны органические удобрения, вывезенные на поля и используемые в растениеводстве д20\1 кредит10\2
Отражена стоимость услуг грузового транспорта, оказанных растениеводству
Отражена стоимость услуг грузового транспорта, оказанных животноводству д62 к90\1
Распределены общепроизводственные расходы растениеводства по отдельным культурам
Распределены общехозяйственные расходы, относящие к животноводству
Распределены общепроизводственные расходы животноводства по группам животных
Распределены общехозяйственные расходы, относящие к растениеводству
Отражены страховые взносы на социальные нужды, относящиеся на растениеводство
Отражены страховые взносы на социальные нужды, относящиеся на животноводство
Начислена оплата труда работникам растениеводства
Начислена оплата труда операторам машинного доения
Начислена оплата труда трактористам-машинистам на транспортных работах
Начислена оплата труда работникам бухгалтерии
Начислена оплата труда зоотехнику, ветврачу
Начислена оплата труда агроному, бригадиру
Начислена оплата труда заведующей столовой
Начислена оплата труда коменданту общежития
Оприходованы семена зерновых культур от растениеводства
Оприходованы полученные от урожая грубые и сочные корма
Оприходовано молоко от надоя в животноводстве
Оприходован навоз от животных и вывезен на поля д10 к20\2
Переведена часть кормов в товарную продукцию
Принята к учету готовая продукция от обслуживающих производств и хозяйств д23 к43
Отражено внутреннее перемещение готовой продукции
Списана фактическая себестоимость проданной готовой продукции
Оприходованы выявленные при инвентаризации излишки готовой продукции
Отражена стоимость недостач, потерь и порчи продукции
Списана готовая продукция, пришедшая в негодность в результате стихийных бедствий д91\2 к94
Оприходован комбикорм, полученный от комбикормового завода
Погашена задолженность комбикормового завода наличными из кассы
Оплачена задолженность поставщикам и подрядчикам аккредитивами и чеками
Оплачена задолженность поставщикам и подрядчикам за счет краткосрочных ссуд
Отражена задолженность (выручка) мясокомбинату за проданный скот
Отражена задолженность покупателей за проданные материальные ценности
Погашена задолженность мясокомбинатом на расчетный счет д 51 к
Возвращены неиспользованные подотчетные суммы в кассу
Списаны расходы по командировке директора
Списаны расходы по командировке водителей грузовых автомобилей
Удержаны подотчетные суммы из заработной платы
Списаны командировочные расходы главного зоотехника
Списаны командировочные расходы главного агронома
Списаны командировочные расходы главного инженера
Списаны расходы по командировке инженера-строителя
Списаны расходы по командировке заведующей столовой

[ZZZhanna]

Аноним, простите, Вы не считаете, что это слишком уж нагло - чтобы ЗА ВАС такое количество ответов написали?

[tv06]

похоже лень загуглить)))

[Arhimed0]

Принята к учету готовая продукция от обслуживающих производств и хозяйств д23 к43

д 43-4 к 29


дальше - это надо вечер под коньячок убить