Перевод с 205 на 209 счет надо или нет???

[Бух-гость]

Подскажите пожалуйста - не очень поняла я с новым счетом 209000 "Расчеты по ущербу и иным доходам". У нас есть дебиторская задолженность за прошлые периоды. Висит задолженность - был заключен контракт, перечислены средства, а исполнитель не выполнил условия, денег не вернул. Есть решение суда о взыскании, но пока воз и ныне там. Числилась эта задолженность у нас на счете 20531. Теперь в силу изменений в инструкцию и методических рекомендаций Минфина по переводу возник вопрос, а подпадает ли эта задолженность под счет 20900, или все таки это так и должно числиться на счете 20500 "Расчеты по доходам"?

[Основная]

Подскажите пожалуйста - не очень поняла я с новым счетом 209000 "Расчеты по ущербу и иным доходам". У нас есть дебиторская задолженность за прошлые периоды. Висит задолженность - был заключен контракт, перечислены средства, а исполнитель не выполнил условия, денег не вернул. Есть решение суда о взыскании, но пока воз и ныне там. Числилась эта задолженность у нас на счете 20531. Теперь в силу изменений в инструкцию и методических рекомендаций Минфина по переводу возник вопрос, а подпадает ли эта задолженность под счет 20900, или все таки это так и должно числиться на счете 20500 "Расчеты по доходам"?

мы на 209 отнесли

[Бух-гость]

мы на 209 отнесли

А на какой аналитический счет. Было раньше на 20531

[Основная]

А на какой аналитический счет. Было раньше на 20531

209.30

[Бух-гость]

А что же тогда остается на 205???

[Бух-гость]

Счет предназначен для учета расчетов по суммам выявленных недостач, хищений денежных средств, иных ценностей, по суммам потерь от порчи материальных ценностей, других сумм причинного ущерба имуществу учреждения, подлежащих возмещению виновными лицами в установленном законодательством Российской Федерацией порядке, по суммам предварительных оплат не возвращенным контрагентом в случае расторжения договоров (иных соглашений), в том числе по решению суда, Это про 209.
Но в нашем случае договор не расторгался

[Александр Х]

А что же тогда остается на 205???

На 205 останутся суммы, которые соответствуют условиям договоров. Если есть предположения, что задолженность будет списываться, то ее стоит переводить на 209 и списывать уже оттуда. Если уверены, что расчеты пройдут обычным путем, оставляйте на 205.

[Evgeniy_L]

Подскажите пожалуйста - не очень поняла я с новым счетом 209000 "Расчеты по ущербу и иным доходам". У нас есть дебиторская задолженность за прошлые периоды. Висит задолженность - был заключен контракт, перечислены средства, а исполнитель не выполнил условия, денег не вернул. Есть решение суда о взыскании, но пока воз и ныне там. Числилась эта задолженность у нас на счете 20531. Теперь в силу изменений в инструкцию и методических рекомендаций Минфина по переводу возник вопрос, а подпадает ли эта задолженность под счет 20900, или все таки это так и должно числиться на счете 20500 "Расчеты по доходам"?

Однозначно надо переводить на 209 счет
Сумма задолженности контрагента перед учреждением по невозвращенным авансам отражается по Д 0 209 30 и К 0 206 00. Это в п. 4.2 Метод рекомендаций по переходу на новые положения . . . Письмо Минфина России от 19.12.2014 N 02-07-07/66918
Так как раньше такая операция осуществлялась с использованием счета 205 31, то перевод остатка на 209 30 сделать необходимо.
Тем более, что в п. 211 Инструкции 157 н указано, что расчеты по предоплатам, подлежащим возмещению. в т.ч. по решению суда учитываются на 209 счете.

[TaTa2011]

А если переводить, то при составлении годового отчета ругается, что если есть данные ф. 0503130 форме (баланс) по строе 320 , как раз где 209 счет, то нужно заполнять и форму 0503176 заполнять "Сведения по ущербу имуществу, хищениям денежных средств и материальным ценностям". Но ведь это не хищение и не ущерб имуществу...

[topalov]

Ну и пусть ругается.
Свет клином на контроле не сошелся.
Пишем в пояснительной, что расхождение по балансу и сведениям по ущербу объясняются переходом на новые положения Инструкции 157н.

[TaTa2011]

Ну и пусть ругается.
Свет клином на контроле не сошелся.
Пишем в пояснительной, что расхождение по балансу и сведениям по ущербу объясняются переходом на новые положения Инструкции 157н.

Увы, не получится. Минфин просто не примет такой отчет. Придется заполнить 176 форму

[Александр Х]

и не ущерб имуществу...

Не возвращенный 206 - ущерб. И заполнить по нему 176 вообще не вопрос.

[TaTa2011]

Не возвращенный 206 - ущерб. И заполнить по нему 176 вообще не вопрос.

Я ни разу не написала, что это 206 счет, он числился до выхода 89н на счете 20531. По этому вопросу мы писали запрос в Минфин России и имеем официальный ответ, но это было опять же в 2013 до 89н. А теперь вопрос оставлять на 20531 или переводить на 20930. Потому как вроде бы и 205 и 209 счета подходят

[Evgeniy_L]

Потому как вроде бы и 205 и 209 счета подходят

В который раз - не подходит 205. Не надо 176 форму заполнять. 209 теперь не только по ущербу, но и ИНЫМ ДОХОДАМ.

[topalov]

Увы, не получится. Минфин просто не примет такой отчет.

Ну да, сейчас большинство принимающих отчет - это мартышки, для которых кроме протокола контроля ничего не существует.
Тем не менее...

[Александр Х]

Потому как вроде бы и 205 и 209 счета подходят

Вы когда сведения о дебиторке и кредиторке заполняли, показывали там просрочку? Мало кто показывал, чтобы не сказали ай-яй-яй. А теперь запретят списывать долги, минуя 209.

[ZloiBuhgalter]

Сдаёте баланс за 2014 - со старым счётом.
Входящее сальдо на 2015 год будет уже на 209 счёте.
"изменение валюты баланса" прикрепите к балансу 2015 г.

[TaTa2011]

Сдаёте баланс за 2014 - со старым счётом.
Входящее сальдо на 2015 год будет уже на 209 счёте.
"изменение валюты баланса" прикрепите к балансу 2015 г.

КАк так? Переход на применений изменений в 157 не позднее 31 декабря 2014, в Методических рекомендациях четко сказано

[TaTa2011]

Вы когда сведения о дебиторке и кредиторке заполняли, показывали там просрочку? Мало кто показывал, чтобы не сказали ай-яй-яй. А теперь запретят списывать долги, минуя 209.

Не показывали, для того чтобы ее там показать, ее нужно таковой признать сначала, а для этого нужны основания. К тому же она не нереальная к взысканю, есть решения суда, исполнительные листы, и все прочее, процесс идет

[ZloiBuhgalter]

не позднее 31 декабря 2014

Правильно. Ты и переходишь.
Но после сдачи отчётности (ибо переход в неё не входит) и до начала 2015 г.
Если серьёзно.
Да, по инструкции мы были должны эти проводки рисовать в 2014 г.
Однако вышестоящее управление скромно посоветовало сделать как я написал выше.

[Александр Х]

К тому же она не нереальная к взысканю

Но она просроченная? Было основание в суд подавать? В графе 5 формы 769 не реальная и просроченная показываются вместе, но ее не показывали, а теперь 209 будет и в 4 и в 5 графах, а 205 в 5 не будет.

Да, по инструкции мы были должны эти проводки рисовать в 2014 г.
Однако вышестоящее управление скромно посоветовало сделать как я написал выше.

А нам вышестоящая сказала перейти до представления отчетности.

[TaTa2011]

Но она просроченная? Было основание в суд подавать? В графе 5 формы 769 не реальная и просроченная показываются вместе, но ее не показывали, а теперь 209 будет и в 4 и в 5 графах, а 205 в 5 не будет.

Да, поняла, покажу в 5 графе как просроченную. Уже перевели ее на 209 все таки.

[Evgeniy_L]

Однако вышестоящее управление скромно посоветовало сделать как я написал выше.

И это не здорово т.к. Особенности сдачи отчетности главными администраторами средств ФБ и фин органами субъектов предусматривают требования по составлению отчетности с учетом Метод рекомендаций и изменений в 157н. Они сами то как сдаваться будут)))