Расчет налога УСН 6%.

[Alekcey1976]

Здравствуйте, за год есть сумма полученного дохода умножаем на 6%, получается исчисленный налог в сумме 123457 рублей (например), уменьшаем на половину взносов получается сумма 61728,5 руб, округляем 61729 сумма страховых взносов, а как быть с налогом он же тоже получается 61728,5 и его тоже надо округлять до суммы 61729 руб. Правильно я делаю?

[Над.К]

Взносы 61728, налог 61729. Взносы не могут быть 61729, потому что это больше, чем 50% от 123457

[Alekcey1976]

А как же правила округления 50 копеек и больше, значит рубль плюс?

[Над.К]

Вы сначала округляете взносы. Округленные взносы не могут быть более, чем 50% от ичисленного налога. Поэтому и берется цифра 61728. Потому 61729 уже больше, чем 50%.
Я уже не говорю про то, что 9+9 не дадут на конце цифру 7 никак. А декларация должна сходиться и математически

[Alekcey1976]

Я к тому это спрашиваю, что если возьмешь сумму 61728 для ФНС, а для взносов сумму 61729 (потому что взносы в районе 70000, но больше половины не возьмешь), то для ФНС платеж по налогу за 4 квартал будет на рубль меньше, чем если бы была сумма 61729 для ФНС. А ФНС потом из за этого рубля начислит пени, мол по правилам надо было округлять в большую сторону и налог на рубль заплатить больше надо было, а теперь декларацию уточненку подавайте, доплачивайте рубль, да еще и пени за не доплату рубля?

[Над.К]

Alekcey1976, еще раз - Вы не можете взять сумму взносов 61729, потому что это больше, чем 50% от исчисленного налога. Вы можете взять только 61728. Вы считать налог должны в рублях, а не с копейками. Поэтому уменьшать налог вы должны уже на взносы без копеек. И в пределах разрешенного лимита в 50%.

[Vlad_]

Коль есть тема, спрошу здесь.

ИП 6 процентов без работников. Доход около 250 тысяч за год, поквартально исправно платились авансовые платежи. ПФР оплатили в начале декабря. Естественно, взносы в ПФР превышают и уплаченные авансом платежи, и общий годовой налог.
Вопросы:

По итогам года (то есть, как бы за 4 квартал, в котором так же были доходы) доплачивать уже ничего не нужно?

Дальше, как технически проходит "зачет" переплаченного налога - мы просто не платим авансовые платежи в 2017, пока не "выберем" всю переплаченную сумму или надо подавать какое-нибудь заявление (о зачете, возврате)?

И еще вопрос: если бы я в 2016 году оплатил взносы в ПФР "внутри" 1 квартала, то авансовые платежи до достижения этой суммы просто не нужно было бы платить?

[Над.К]

Дальше, как технически проходит "зачет" переплаченного налога - мы просто не платим авансовые платежи в 2017, пока не "выберем"

Да

то авансовые платежи до достижения этой суммы просто не нужно было бы платить?

Да

[marinkinnn]

Здравствуйте , а можно тоже примазаться и задать вопрос
ИП УСН доходы 6% в 2015г без работников. В январе 2016г доплатили фиксированные страховые взносы в ПФР за 2015г. Можно ли их взять в зачет, уменьшить налог 6% по итогам 2016г и в каком размере , при условии , что в июне 2016г был принят работник.

[Над.К]

Можно ли их взять в зачет, уменьшить налог 6% по итогам 2016

Можно.
Уменьшить налог по УСН за 2016 год вы можете не более, чем на 50%, потому что в 2016 году у вас есть работник.

[Аноним]

Всем доброго дня!Заранее извините за подобный вопрос,но все же не могу понять про страховые взносы..у нас ООО с одним директором, программа 1с 7.7 усн, программа при формировании декларации ставит в строках 140-143 суммы взносов,которые были начислены,т.е. например, взносы за июнь были уплачены в июле,а программа ставит эту сумму во 2-е полугодие,верно ли это?и еще почему то за декабрь не попадает.
и еще вопрос-если мы имеем право на уменьшение налога на 50 %,то опять же, сумму страховых взносов нужно ставить в размере 50 % или в полном размере?

[Над.К]

а программа ставит эту сумму во 2-е полугодие,верно ли это?

Нет. Но скорее всего программа считает, что на дату начисления взносы уже уплачены. Так что ищите, где она видит переплату по взносам

В строках 140-143 ставятся суммы взносов, которые уменьшают налог. А не все подряд

[Аноним]

Тогда у меня просьба,проверьте пожалуйста, правильный ли расчет:
1 квартал-дохода не было
взносы уплачены в размере 4228 руб.
полугодие - доход 1152528 руб.
взносы уплачены 10 570 руб.
1152528*6%=69152 руб., т.к. 69 152 /2=34 576 руб. больше суммы взносов,то можнно уменьшить авансовый платеж по усн на всю сумму взносов,а именно на 10 570 руб., итого к уплате 69152-10570=58 582 руб.
9 месяцев-доходов не было
взносы уплачены в размере 16 912 руб.
год - доход нарастающим итогом 1 799333 руб.,
взносы уплачены 23 254 руб. нарастающим итогом
1799333*6%=107 960 руб., т.к. 107960/2=53 980 руб. и эта сумму больше суммы взносов,то можно уменьшить на всю сумму,а именно 23 254 руб., получается, 107960-23254-58582=26124 руб. к уплате
Уважаемая Над.К-надеюсь на Вашу помощь,а то уже голову сломала,казалось бы и просто,а не тут то было((

[Над.К]

У нас есть калькулятор налога, который после расчета и формирует декларацию http://www.klerk.ru/tools/usn/

[Галин Ник]

Добрый день! ООО на УСН 6%. В 2017 году один сотрудник (он же дир и учредитель), он числится, но зарплату не платим (типо в отпуске без содержания). В 2016 году до июля выплачивалась з/плата, но мы в ПФР задолжали взносы и сейчас их снимают с расчетного счета.
ВОПРОС: Доход за 1 кв.2017 г. 30 000 рублей, налог 6% 1 800 рублей. Уменьшить не можем, т.к. взносы не платили (нет начислений по з/плате), НО в 1 квартале ПФР сняли с р/счета взносы (долг за предыдущие годы) на сумму 2 185,62 руб. МОЖЕМ ли уменьшить на 50 % налог к уплате ?
Или платим 1 800?

[Над.К]

МОЖЕМ ли уменьшить на 50 % налог к уплате ?

Можете

[Галин Ник]

Над.К, Спасибо огромное! Этот форум просто чудо Всегда выручаете