Налог УСН от аннулированной заявки

[Алия]

Доброго дня! Прошу уточнить.
Клиент внес аванс за турпродукт.
Через 1 день передумал приобретать турпродукт и написал заявление на возврат аванса.
Как быть в этом случае, в КУДИР полностью отразить данную сумму в доходах, а при возврате отразить в расходах?
Или вы как в этом случае действуете?

[Над.К]

Как быть в этом случае, в КУДИР полностью отразить данную сумму в доходах, а при возврате отразить в расходах?

Не в расходах, а в графе доходов с минусом

[Алия]

Хорошо!

Но у меня вопрос, вообще нужно ли аванс за турпутевку внесенную клиентов вообще отражать в доходах мне в этом случае. В принципе это же был аванс, а аванс полученный от туриста, в доходах при УСН не учитывается (п. 1 и 1.1 ст. 346.15 и подп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ).
Просто тут у меня комитент не определен, поэтому возник вопрос.

Отразить в доходах или нет?

[Над.К]

вообще нужно ли аванс за турпутевку внесенную клиентов вообще отражать в доходах мне в этом случае.

Да

В принципе это же был аванс, а аванс полученный от туриста, в доходах при УСН не учитывается

Кто Вам это сказал? В каком месте указанных статей Вы это видите? Или Вы агент? Так Вы ни слова про это не написали

[Алия]

Ну да, я агент
Я думала кто туризмом занимаются, все агенты, поэтому не стала даже об этом заикаться.

Получается так, я Агент, клиент внес аванс за турпутевку. Заявка еще не забронирована. Даже не определен пока конкретный тур и туроператор. Наша задача, выбрать для него подходящий тур, согласовать удаленно, затем забронировать для него тур за счет аванса.

Вот у меня и вопрос, нужно ли мне как агенту, при получении аванса за тур, в КУДИР отразить в налогооблагаемых доходах полученный аванс? Или нет?

И еще: обычно клиенты нам всегда вносят денежные средства под конкретную уже заявку. Когда определен и тур и туроператор. И когда я принимаю частичную оплату за тур, я в КУДИР в доходах ничего не отражаю, а определяю его как выручку комитента. А далее когда получаю от клиента окончательную оплату за тур, тогда я вычленяю из поступившей суммы наше агентское вознаграждение, которое мы удерживаем с сумм причитающейся туроператору и дополнительную выгоду и отражаю в КУДИР в налогооблагаемых доходах. Здесь как правильно? Я в учетной политике по УСН так и написала, что при оплате частями за тур, наш налогооблагаемый доход в виде агентского вознаграждения и дополнительной выгоды отражается в КУДИР в день полной оплаты клиентом за тур.

[Алия]

Над.К, ответьте пож-та на вышестоящий вопрос

[ABell]

"Я в учетной политике по УСН так и написала, что при оплате частями за тур, наш налогооблагаемый доход в виде агентского вознаграждения и дополнительной выгоды отражается в КУДИР в день полной оплаты клиентом за тур. "
Вы правите НК РФ? Круто... (Налоговая не поймет.)