Подскажите, пожалуйста,
Предоплату внесли по ставке 18%, но услуга не была оказана.
Расторгли договор, но деньги вернут только в 2019г.
Вопрос: По какой ставке поставщик должен начислить НДС при возврате покупателю предоплаты в 2019г.
Подскажите, пожалуйста,
Предоплату внесли по ставке 18%, но услуга не была оказана.
Расторгли договор, но деньги вернут только в 2019г.
Вопрос: По какой ставке поставщик должен начислить НДС при возврате покупателю предоплаты в 2019г.
кое что нашла...
«В Налоговом кодексе РФ не установлено, как считать налог при возврате принятого к учету товара, если за время от продажи до возврата изменилась ставка НДС. В частных разъяснениях представители Минфина рекомендуют составить счет-фактуру на ту же сумму, которую продавец указал в счете-фактуре на отгрузку товара».
«если к вычету был принят НДС с аванс произведенный в 2018 году по ставке 18%, то и к восстановлению будет указанный НДС, в силу того что на момент принятия к учету действовали правила по применению ставки 18%.»
При возврате предоплаты поставщик ничего не начисляет., счет-фактуру не выставляет , он наоборот берет к вычету ранее начисленный НДС с полученной предоплаты.
И если он в 2018 году к уплате начислил по ставке 18 - то при возврате в 2019 г.к вычету возьмет ту же сумму по той же ставке
Последний раз редактировалось OLGALG; 14.12.2018 в 16:26.
Покупатель при возврате должен восстановить НДС, ранее принятый к вычету. Основание – подпункт 4 пункта 3 статьи 170 НК. Восстановить налог нужно по корректировочному счету-фактуре, который выставил продавец (п. 1.4 письма ФНС от 23.10.2018 № СД-4-3/20667).
Не могу понять что за корректировочный счет фактура на предоплату?
18%. У Вас же просто возврат денег, корректировочная не нужна никакая
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)