Добрый день.
ООО арендует у физлица офис.
Платежи по договору аренды производились всегда с расчетного счета на карту физлица.
В августе прошлого года владелец бизнеса, физлицо (не директор ООО) заплатил арплату физлицу напрямую со своей карты.
В конце прошлого года арендодатель умер.
Теперь стоит задача легализовать этот разовый перевод на карту для правильного расчета причитающихся сумм наследникам.
Есть вариант заключить договор займа прошлым годом между ООО и владельцем бизнеса на сумму перевода, оформив распоряжение от директора ООО на перевод суммы в счет арендной платы.
Какие налоговые последствия будут у такого варианта?
Уплата ндфл 13% с этой выплаты в бюджет, соответственно, пени почти за год.
Подача 6-ндфл за два налоговых периода.
Проценты по договору займа необходимо включить в расходы в бухучете-это повлияет на финрез года.
Проверьте меня, пожалуйста, ничего не упустила?