Материалы для ремонта оборудования

[Верховодочка]

На производстве сломалось оборудование, мастер производства сам купил запчасти, саморезы и починил.
Принес в бухгалтерию - акт поломки (подписала комиссия на производстве), чек на саморезы и служебную записку - где подробно изложил что сломалось, что купил, что починил. и в конце - прошу возместить мне расходы.
Директор подписал.

Таких ситуаций очень много.

Вопрос:
мне эти запчасти/саморезы ставить приходовать на склад на сч. 10 и списывать по акту ?
или можно сразу расходы по а/о ставить на сч.Д20 К71 - ведь к моменту сдачи документов этих саморезов уже нет. Они использованы для ремонта.

С точки зрения бух.учета как правильно ?
И для включения расходов УСН - смело включаю - нет ли ньюанса - что мы посфактум возмещаем работнику расходы ?

[Server56]

У вас есть первичный документ, утвержденный руководителем организации, что приобретенные материалы ушли на ремонт ОС.
А вот то, что он купил за свои, а потом ему возместили - тут было несколько писем Минфина в свое время, что, типа, так нельзя, типа, вы у него, получается, покупаете.
Хотя, на мой взгляд, создали проблему на пустом месте.
И, если вы на УСН, то маловероятно, что у вас будет ВНП и этот случай раскопают и придерутся.
Поэтому, считаю, что проводка Д20 К71 тут вполне допустима.

[Server56]

Да, на всякий случай, сделайте задним числом, приказ, что именно этот мастер имеет право получать деньги подотчет для хозяйственных закупок.

[Верховодочка]

Спасибо за ответ !

[Крысавица]

сделайте задним числом, приказ, что именно этот мастер имеет право получать деньги подотчет для хозяйственных закупок.

И впишите в положение по ведению кассовых операций по организации, что сотрудники имеют право использовать на нужды организации личные средства, а организация им потом компенсирует фактически произведённые затраты.

[Татьяна-Васильевна]

Верховодочка, перефразируйте под себя текст: 4.1 Порядок выдачи денежных средств под отчет:
4.1.1 Установить, что сотрудники службы административно-хозяйственного обеспечения и ОПП, вправе приобретать товары (работы, услуги) в интересах организации без авансирования с последующим возмещением им расходов. Разрешить расчеты с сотрудниками -выдача наличных денежных средств под отчет в следующем порядке : сначала выдача средств сотрудника на покупку канцелярских и хозяйственных товаров, затем авансовый отчет. Покупка МПЗ и товаров за счет собственных средств , а потом выплата компенсации от предприятия);
4.1.2.Приобретение товаров (работ, услуг) без авансирования сотрудников осуществляется, только если это необходимо в целях своевременного обеспечения производственной деятельности организации приобретаемыми товарами (работами, услугами) и при этом сотрудник не имеет возможности предварительно получить деньги под отчет (не находится на территории предприятия);
4.1.3. Установить, что максимальная сумма разового приобретения товаров (работ, услуг) в интересах организации за счет собственных средств сотрудников не должна превышать 50 000 (пятидесяти тысяч) рублей;
4.1.4. Считать формой заявления с просьбой компенсировать осуществленные в интересах организации расходы и документы, подтверждающие стоимость покупки, авансовый отчет, который предоставляется в течение 14 календарных дней со дня приобретения товаров (работ, услуг). Авансовый отчет визирует руководитель службы административно-хозяйственного обеспечения;
4.1.5. Выплата компенсации сотрудникам осуществляется в течение 30 календарных дней со дня представления подтверждающих документов;
Лица , получившие наличные деньги под отчет на расходы , не связанные с командировкой , или лица ,осуществивших расходы за счет собственных средств обязаны в течении 30 календарных дней представить в бухгалтерию организации авансовый отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним.

[Server56]

Так даже лучше будет, согласен.