Заключен агентский договор между российской организацией ООО А и иностранной организацией ООО Б. ООО А принимает денежные средства в рублях от обучающихся за рубежом российских граждан (которые в свою очередь заключили договор с организацией Б на обучение). Затем конвертирует и отправляет ООО Б сумму в валюте евро. Сумма агентского вознаграждения составляет 1% , все расходы несет ООО Б (плата за валютный контроль, курсовые разницы и т.д.). Нужно проверить правильно ли я делаю проводки . Как учитывать курсовые разницы. На 01.01.2023 обязательства по перечислению контрагенту денежных средств не исполнены.
Организация ООО А находится на УСН доходы.
Пример как я делала проводки.
Например 31.01.2022 поступила сумма 46000,00 от Попова
Проводки :
51-62.01.1 46000,00
62.01.1-76.29 46000,00 евро 530,92 делаю запись в операциях введенных вручную на день поступления на р/с
76,29-62.21 460,00 евро 5,39 удерживаю 1% агентского вознаграждения
62.21-90.01 460,00 евро 5,39 отношу на выручку
76,09-51 300,00 комиссия за валютный контроль
76.29-76.09 300,00 евро 3,46 отношу расходы на ООО Б