УСН при работе с маркетплейсами

[Аноним]

Добрый день, у кого есть опыт, при продаже на маркетплейсе озон, формируется отчёт о реализации за месяц, строка №5 (реализовано на сумму, руб). Налог по УСН платится с суммы взятой из этой строки? За квартал объединяются суммы за три месяца: январь, февраль, март по строкам №5 отчёта о реализации? Сумма умножается на 6% (при УСН 6%), в уведомлении уже указывается сумма помноженная на 6% за 3 месяца? Всё правильно?
И вопрос по внесению в КУДИР, что писать в строке № 3 "содержание операции" писать "Реализация" - этого достаточно? И как отражать в КУДИР ежедневно или по акту реализации озона можно раз в месяц вносить в КУДИР в одной строке за весь месяц? Заранее спасибо за ответ!

[Oksana_Sutormina]

Налог по УСН платится с суммы взятой из этой строки?

Да. Минус столбец 12 Возвраты.

За квартал объединяются суммы за три месяца: январь, февраль, март по строкам №5 отчёта о реализации? Сумма умножается на 6% (при УСН 6%)

Можно и так считать налогооблагаемый доход по УСН. Если обобщенно, то все правильно, но Реалицация - Возврат. Плюс могут быть отдельные документы, увеличивающие налогооблагаемый доход. Например, акт о премии за расчеты баллами и др.
Посмотрите от ОЗОНа: Как найти информацию о доходах и расходах для налоговой декларации https://seller-edu.ozon.ru/finances-...86%D0%B8%D0%B8

в уведомлении уже указывается сумма помноженная на 6% за 3 месяца?

Вы авансовые платежи по УСН уменьшаете на фиксированные взносы?
Если да, то в уведомлении об исчисленных авансовых платежах по УСН указывается сумма к уплате (начисленный платеж - взносы). Если платежи уменьшили до нуля, то уведомление не подается.
https://www.klerk.ru/blogs/businesslegko/603045/

№ 3 "содержание операции" писать "Реализация" - этого достаточно?

Можно указать через кого реализация.

как отражать в КУДИР ежедневно или по акту реализации озона можно раз в месяц вносить в КУДИР в одной строке за весь месяц?

Первичный документ - это отчет о реализации, поэтому за 1 кв в КУДиР будет 3 записи.

[Аноним]

Да. Минус столбец 12 Возвраты.



Можно и так считать налогооблагаемый доход по УСН. Если обобщенно, то все правильно, но Реалицация - Возврат. Плюс могут быть отдельные документы, увеличивающие налогооблагаемый доход. Например, акт о премии за расчеты баллами и др.
Посмотрите от ОЗОНа: Как найти информацию о доходах и расходах для налоговой декларации

Вы авансовые платежи по УСН уменьшаете на фиксированные взносы?
Если да, то в уведомлении об исчисленных авансовых платежах по УСН указывается сумма к уплате (начисленный платеж - взносы). Если платежи уменьшили до нуля, то уведомление не подается.

Можно указать через кого реализация.


Первичный документ - это отчет о реализации, поэтому за 1 кв в КУДиР будет 3 записи.

Огромное Вам спасибо за развёрнутые ответы!

[Аноним]

Добрый день, у кого есть опыт, при продаже на маркетплейсе озон, формируется отчёт о реализации за месяц, строка №5 (реализовано на сумму, руб). Налог по УСН платится с суммы взятой из этой строки? За квартал объединяются суммы за три месяца: январь, февраль, март по строкам №5 отчёта о реализации? Сумма умножается на 6% (при УСН 6%), в уведомлении уже указывается сумма помноженная на 6% за 3 месяца? Всё правильно?
И вопрос по внесению в КУДИР, что писать в строке № 3 "содержание операции" писать "Реализация" - этого достаточно? И как отражать в КУДИР ежедневно или по акту реализации озона можно раз в месяц вносить в КУДИР в одной строке за весь месяц? Заранее спасибо за ответ!

Большинство ИП не заморачиваются. И руководствуются позицией Минфина - признают доходы на дату поступления денег на свой расчетный счет. Это во первых проще. Во вторых налоговая видит ваши отчеты о реализации. Это им и не нужно. Камеральная проверка деклараций по УСН проводится только в автоматизированном режиме. Их программа получает сведения из банка именно о поступлении средств на счета. А не какие отчеты о реализации.
А в кудир пишите как хотите главное чтобы было "примерно понятно". Достаточно ежеквартально одной строкой указать доход. А подробная расшифровка приведена в банковской выписке. Ну если хотите "выворачивайтесь наизнанку". И никаких претензий от ФНС в такой ситуации никогда не было.

[Аноним]

Большинство ИП не заморачиваются. И руководствуются позицией Минфина - признают доходы на дату поступления денег на свой расчетный счет. Это во первых проще. Во вторых налоговая видит ваши отчеты о реализации. Это им и не нужно. Камеральная проверка деклараций по УСН проводится только в автоматизированном режиме. Их программа получает сведения из банка именно о поступлении средств на счета. А не какие отчеты о реализации.
А в кудир пишите как хотите главное чтобы было "примерно понятно". Достаточно ежеквартально одной строкой указать доход. А подробная расшифровка приведена в банковской выписке. Ну если хотите "выворачивайтесь наизнанку". И никаких претензий от ФНС в такой ситуации никогда не было.

Во вторых налоговая НЕ видит "ваши" отчеты о реализации. Они им не нужны.

[Oksana_Sutormina]

вторых налоговая НЕ видит "ваши" отчеты о реализации.

Но налоговая видит чеки ККТ маркетплейсов как агентов. А они в полной сумме, которая поступает от покупателя.
У некоторых селлеров уже отражаются чеки маркетплейсов в ЛК ФНС (у 2 из 5 моих клиентов - продавцов на маркетплейсов) в разделе ККТ.

[Аноним]

Но налоговая видит чеки ККТ маркетплейсов как агентов. А они в полной сумме, которая поступает от покупателя.
У некоторых селлеров уже отражаются чеки маркетплейсов в ЛК ФНС (у 2 из 5 моих клиентов - продавцов на маркетплейсов) в разделе ККТ.

Добрый день! Спасибо за ответы! Подскажите, пожалуйста, как всё же лучше поступить? Озон прислал акт сверки, по ней, "Сальдо конечное" (та сумма которую озон должны мне перевести на счёт, почти в половину меньше суммы "Оборота за период"). Я так понимаю, что, налог надо уплачивать взяв сумму со строки "Обороты за период", но ведь по факту, мне перечислят только половину от этой суммы, получается ведь двойное налогообложение, озон со второй половины, которую он оставил себе, тоже должен заплатить налог. Даже с учётом всего этого, всё равно, надо оплачивать со строки "Оборот за период"? Или всё же можно оплатить со строки "Сальдо конечное" - это та сумма, которую перечислит озон за вычетом комисий, логистики и тд., а она почти в половину меньше суммы на которую за этот период купили товар фактически.

[Аноним]

Добрый день! Спасибо за ответы! Подскажите, пожалуйста, как всё же лучше поступить? Озон прислал акт сверки, по ней, "Сальдо конечное" (та сумма которую озон должны мне перевести на счёт, почти в половину меньше суммы "Оборота за период"). Я так понимаю, что, налог надо уплачивать взяв сумму со строки "Обороты за период", но ведь по факту, мне перечислят только половину от этой суммы, получается ведь двойное налогообложение, озон со второй половины, которую он оставил себе, тоже должен заплатить налог. Даже с учётом всего этого, всё равно, надо оплачивать со строки "Оборот за период"? Или всё же можно оплатить со строки "Сальдо конечное" - это та сумма, которую перечислит озон за вычетом комисий, логистики и тд., а она почти в половину меньше суммы на которую за этот период купили товар фактически.

Запомните это сальдо для будущих налогов 2 квартала (6 мес)
Переживать за государство по поводу кого оно два раза обкладывает не стоит - вам это надо?
А вот использовать эту сверку как кальку для КУДИР - стоит, там все написано, что вам перевели и что взаимозачли. Можете прям сразу в КУДИР копировать без изменений практически!!!

[Аноним]

Запомните это сальдо для будущих налогов 2 квартала (6 мес)
Переживать за государство по поводу кого оно два раза обкладывает не стоит - вам это надо?
А вот использовать эту сверку как кальку для КУДИР - стоит, там все написано, что вам перевели и что взаимозачли. Можете прям сразу в КУДИР копировать без изменений практически!!!

Вот в этом то и вопрос, сумму в КУДИР вносить по строке "Обороты за период" или по строке "Сальдо конечное"? "Сальдо конечное" это та сумма которую мне перечислят, а она почти вполовину меньше "Оборотных", так как с "оборотных" себе, половину забрал озон, но "оборотные" я на счёт не получу, поэтому по логике, мне надо платить налог и вносить в КУДИР со строки "Сальдо конечное", но вроде,фнс считает по другому. Так, что вопрос открыт, с какой строки сумму брать для внесения в КУДИР и с какой строки уплачивать налог по УСН?

[Oksana_Sutormina]

получается ведь двойное налогообложение, озон со второй половины, которую он оставил себе, тоже должен заплатить налог. Даже с учётом всего этого, всё равно, надо оплачивать со строки "Оборот за период"?

Это вы выбрали систему налогооблажения, где не учитываются расходы. Переходите на УСН д-р или ОСНО и будете оплачивать налог с разницы выручка - расходы.

[Oksana_Sutormina]

по строке "Обороты за период"

Столбцу.
В данную сумму входят и уже поступившие вам на счет суммы в текущем периоде и расходы маркетплейса, удержанные при перечислении.

"Сальдо конечное"

Эта сумма, которую вам должен маркетплейсс на последнее число месяца и которую перечислит в следующем месяце. Она ни как не может быть вашим доходом за отчетный период.
Если следовать вашей логике, то доходом в текущем периоде будут суммы из столбца Обороты за период по строкам платежное поручение. Но это неправильно по законодательству.

[Аноним]

Это вы выбрали систему налогооблажения, где не учитываются расходы. Переходите на УСН д-р или ОСНО и будете оплачивать налог с разницы выручка - расходы.

Спасибо. Да, УСН 6%. Так перейти с УСН доходы 6% на УСН доходы минус расходы, вроде, можно только со следующего года? А так, получается, что при УСН 6% мне надо вносить в КУДИР и платить налог со всей суммы денег которая поступает от покупателей, даже при том, что озон оставляет половину у себя, без вариантов, при УСН 6%?

[Oksana_Sutormina]

что при УСН 6% мне надо вносить в КУДИР и платить налог со всей суммы денег которая поступает от покупателей

Да.

без вариантов, при УСН 6%?

Да.

Так перейти с УСН доходы 6% на УСН доходы минус расходы, вроде, можно только со следующего года?

Верно. Но не всегда это выгодно. В расходы по УСН д-р можно брать только документально оформленные и оплаченные поставщикам расходы. Надо просчитать и сравнить, что выгоднее.

[Аноним]

Столбцу.
В данную сумму входят и уже поступившие вам на счет суммы в текущем периоде и расходы маркетплейса, удержанные при перечислении.


Эта сумма, которую вам должен маркетплейсс на последнее число месяца и которую перечислит в следующем месяце. Она ни как не может быть вашим доходом за отчетный период.
Если следовать вашей логике, то доходом в текущем периоде будут суммы из столбца Обороты за период по строкам платежное поручение. Но это неправильно по законодательству.

А какой столбец в акте сверки оборотов за период от маркеплейса нужно брать как Доход? - Дебет или Кредит? У меня получается,что кредитовый, но оттуда надо вычесть возврат (который тоже попадает в столбец кредита в акте сверки), так?

[Oksana_Sutormina]

акте сверки оборотов за период от маркеплейса нужно брать как Доход? - Дебет или Кредит? У меня получается,что кредитовый

Я беру дебетовый, т.к. действую по принципу учета по поступлениям на расч.счет плюс зачет удержанных вознаграждения и допуслуг.
Если действовать по принципу учета по поступлениям от покупателей маркетплейсу, то надо смотреть Кредит.

[Аноним]

Я беру дебетовый, т.к. действую по принципу учета по поступлениям на расч.счет плюс зачет удержанных вознаграждения и допуслуг.
Если действовать по принципу учета по поступлениям от покупателей маркетплейсу, то надо смотреть Кредит.

А зачет удержанных вознаграждений и доп.услуг , где можно увидеть - по кредиту? И к обороту дебета прибавить? Строка так и называется - "зачет удержанных вознаграждения и допуслуг"?