ИП УСН-6%: уменьшение налога на сумму взноса в ПФР

[Ночной Г]

Наткнулся на такое письмо
(как же наши чиновники умеют своими разьяснениями запутать ситуацию)

В связи с этим, индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и уплачивающие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, вправе уменьшить сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за 2012 год на вышеуказанные страховые взносы, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности без ограничения.

В связи с эти вопрос - кто же он "индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам"
1. Не зарегистрирован в фондах как работодатель.
2. Зарегистрирован, но в текущем налогом периоде нет действующих ТД и договоров ГПХ.
3. Зарегистрирован, есть действущие договоры, но (в нарушение ТК) не выплачивает заботную плату своим работникам

[Над.К]

Да они просто цитату откопировали из НК, совершенно неподумав )))

[sql]

Наткнулся на такое письмо
(как же наши чиновники умеют своими разьяснениями запутать ситуацию)

В связи с эти вопрос - кто же он "индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам"
1. Не зарегистрирован в фондах как работодатель.
2. Зарегистрирован, но в текущем налогом периоде нет действующих ТД и договоров ГПХ.
3. Зарегистрирован, есть действущие договоры, но (в нарушение ТК) не выплачивает заботную плату своим работникам

Я это тоже заметила, но если честно своим глазам не поверила, подумала, что у меня крышу снесло.

[FotoPtichka]

Здравствуйте.
Я ИП на УСН 6% без наемн.работников.
Прочитала это "пояснение Минфина" - хочу еще раз попросить человеческого пояснения: уменьшить сумму налога УСН на 100% страхов.взносов я могу только за 2012 год?
А то мне как-то не очень понятна фраза "вступает в силу с 1 января 2012 года". Я собираюсь платить налог на УСН за 2011 год сейчас, в марте 2012, могу ли я применить это изменение закона к платежу 2011 года? Или за 2011 год не более 50%? (несмотря что плачУ в 2012-м?).

И второй вопросик - насколько заранее должна быть оплачена сумма взносов, чем налог (в целях уменьшения суммы налога на сумму взносов) - можно ли оплатить в один и тот же день - например, первыми платежками страх.взносы, следующими - налог за вычетом взносов) ?
Спасибо.

[Над.К]

уменьшить сумму налога УСН на 100% страхов.взносов я могу только за 2012 год?

Да

можно ли оплатить в один и тот же день

можно

[Vasilisa999]

Добрый день, подскажите, пожалуйста: ИП без работников применяла УСН -6%, движение денежных средств было только в 3 квартале, оплата взносов в ПФР произвела 26.12.2011. взносы за УСН заплатила 12.01.2012 с учетом вычета 50% (4960р.). ИП уже закрыто. сейчас из налоговой пришло письмо с требованием оплатить (4960р. налогов) и пени. Декларация сдана с учетом вычета 50%, при чем сдавала декларацию уже после того как снялась с учета. (снятие с учета 12.01.12 а подача декларации 20.01.12). Можно ли оспорить оплату 4960, если да, то каким образом? спасибо.

[Над.К]

Vasilisa999, ну так сходите в налоговую, разберитесь. Может в КБК ошиблись при оплате. Может декларацию в налоговой неправильно разнесли
Мы ж не знаем почему требуют
Пени скорее всего потому, что Вы за 3 квартал не заплатили налог до 25 октября.

[Аноним]

Коллеги! Помогите, пожалуйста, разобраться с таким вопросом. УСН 6% налог нарастающим итогом - за 1 квартал=3391, 2 кв.=10778, 3 кв.=14971, год=17995. Но авансовые платежи платились непонятно как, всего уплачено было 17819 (за 3 квартала).
в декларации я ставлю
030 - 3391
040 - 10778
050 - 14971

210, 240 - 599832
260 - 35990
280 - 17995

Вопрос! Что ставить в строках 060/070?
Автоматом ставится налог к уменьшению (070) - 11145, но ведь это не правильно, т.к. по факту мы должны сами 176 рублей. Помогите, плиз, всю голову сломала!!!

[Над.К]

Вопрос! Что ставить в строках 060/070?

Об этом прямо написано в декларации. Эти строки вычисляются по уже заполненным строкам в декларации
А что было уплачено, налоговая и без Вас знает

[Аноним]

Извините, ошиблась!
040 - 14169
050 - 29140!

Вопрос тот же!

[Аноним]

Над.К, СПАСИБО! Просто меня очень смущает эта сумма к уменьшению.

[Аноним]

Помогите пожалуйста....совсем запуталсь...

УСН 6% налог
за 1 квартал-20944
за 2 квартал-15548 (если нарастающим, то получается 36492)
за 3 квартал - 30292 (если нарастающим, то получается 66784)

за 4 кв начислено 48480 (пока не уплачено, а если нарастающим то 115264)

Страховые взносы уплачены в размере 13510+1610+1040=16160 всего (накопительную часть не плачу) не авансовыми платежами, а сразу.

На какую сумму я могу уменьшить налог за счет взносов, какую сумму налога я должна заплатить за 4 квартал и в строку 280 должна поставить 13510 или 16160

заранее спасибо!

[Над.К]

не авансовыми платежами, а сразу

когда уплачены то?

[Аноним]

когда уплачены то?

в конце января 2012 г.

[Над.К]

030 - 20944
040 - 36492
050 - 66784
060 - 32320

260 - 115264
280 - 16160

[Аноним]

Если правильно понимаю, то оплатить надо за 4 кв налог 32320? (т.е. уменьшить нельзя в связи с тем., что сроки уплаты взносов просрочены?) если не ошибаюсь, то оплачивать надо было до 31 декабря 2011 г. Верно мыслю?

[Аноним]

а в строке 210 у меня стоит 807991....Как я могу в 260 строку поставить 115264? Или в 210 надо поставить прибыль за весь год?

Простите за тупость, но спросить не у кого больше......

[Над.К]

Если правильно понимаю, то оплатить надо за 4 кв налог 32320?

ОПлатить надо ровно столько, сколько Вы недоплатили налога за год. Взять и посчитать уплаченные авансовые платежи и вычесть из от начисленного налога за год
Вы уменьшили начисленные налог на взносы, Вы разве не видите этого в строке 280?

а в строке 210 у меня стоит 807991.

Я не поняла, что это за цифра? Вы сами написали, что по нарастающей налог 115264. А это никак не 6% от 800 тыс

[FotoPtichka]

Простите, если не совсем по теме.
Оформляю платежку на налог усн 6% за 4 квартал 2011 года.
Подскажите, правильно ли я указываю в графах:
Тип платежа : АВ - уплата аванса или предоплата (в том числе декадные платежи) -?
Налоговый период: КВ.04.2011 - ?

Спасибо

[галава германа]

Тип платежа : ТП
Налоговый период: ГД.00.2011
http://mvf.klerk.ru/spr/_k0412.htm

усн 6% за 4 квартал 2011 года.

не считается налог поквартально на УСН; за год

[FotoPtichka]

Спасибо Вам за подсказку и особенно - за оперативность!!

....| 0 | Дата | НС...
А Дата - имеется в виду сегодняшнее число? 30.03.2012 -?

[галава германа]

Дата

для текущих платежей (значение показателя основания платежа равно «ТП») в показателе даты документа указывается дата декларации (расчета), представленной в налоговый орган, а именно дата подписи декларации налогоплательщиком (уполномоченным лицом).

[Аноним]

Добрый день, у меня ИП УСН 6% без работников ( аренда недвиж.). Я заплатила 15 марта 1\4 часть (830+2767) страховых взносов в ПФ. В ФОМС плачу обычно в конце года в декабре всю сумму, если я верно поняла, то это не нарушение?
Пришло время платить налог за 1 кв 2012г, ищу новые КБК и узнаю, что могу не плать налог, т.к. могу уменьшить его на 100%. Сумма 100% налога в квартал у меня стандартная -2700р. и она очевидна меньше моих взносов в ПФ. Я для спокойствия звоню инспектору в налоговую, а она говорит плати , как обычно, т. е 50% это 1350р и по новым КБК. Так платить или не платить, если не платить, то на что мне ей сослаться?

[Storn]

Так платить или не платить, если не платить, то на что мне ей сослаться?

на налоговый кодекс

[Xameleon007]

Благодарю создателя темы. Нашел ответы на свои вопросы.

[Аноним]

на налоговый кодекс

Спасибо, но хотелось бы более конкретно, если можно ссылку на документ вступивший в силу.

[Storn]

п. 3 статьи 346.21 НК РФ
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов. Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

[Аноним]

п. 3 статьи 346.21 НК РФ
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов. Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

СПАСИБО, теперь поняла, что выделеная фраза появилась в п. 3 статьи 346.21 НК РФ после ред. Федеральных законов от 28.11.2011 N 338-ФЗ. Т.е. могу смело звонить инспектору и сослаться на данную фразу :Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

И моих ежеквартальных взносов в ПФ для этого достаточно, а в ФОМС могу заплать в конце года разово?

[Аноним]

Подскажите, за что возможно образовалась недоимка и пеня?
ИП 6%, УСН без работников. В 2011г заплатила налог 1 апреля за 1кв 2011г. В мае пришло уведомление, что неверно указанно КБК и платеж отнесен на невыясненные. Я уточняю у них же новый правельный КБК ,и в мае официально им его вписываю и сдаю в их же уведомлении ( себе делаю коппию). Далее плачу налог 4 июля за 2 кв, 3 октября за 3 кв. И 10 НОЯБРЯ ЗА 4 кв ( так сказать авансом). Т.к. в декабре у меня роды и до конца года после 10 ноября доходов у меня не будет.
В итоге прихожу в марте заверить КНИГУ дох. и росходов. мне дают требования уплатить недоимку 122р и пени 69р.. За что толком не сказали, читайте в требовании. Сумма маленькая я сразу все оплатила, но хочу понять за что, что бы вновь не ошибиться. КБК недоимки тот куда идет обычный налогза 2011, КБК пени прочие начисления.Пересчитала налог, так у меня даже переплата по общей сумме.
В требовании написанно основание - невыполнение обязанности по уплате налогов в срок.
Вот и не пойму это из за не верного КБК или из за того что оплатила налог за 4 кв авансом?

[Над.К]

Хм, недоимки быть не должно, только пени
Может Вы неправильно декларацию заполнили? Цифры давайте