6-НДФЛ

[Fraxine]

Получила положительный протокол.

это ни о чем не говорит-программа не знает, что у Вас там было начислено 30, может б/л.
У меня по всем отчетам пришли положительные протоколы, а теперь вот в массовом порядке письма шлют

[Fraxine]

30.12.2016
30.12.2016
31.12.2016

да, и 31 в 120 ставить в этом случае неверно.

[Натали Б]

Короче, как я и сдавала изначально, надо этот НДФЛ указывать в строке 070.
По поводу того, на какую дату указываются суммы перечисленного НДФЛ написано "на отчетную"-вот тут я что-то никак не пойму-отчетная дата это конец квартала или дата, на которую составлен отчет? Я заполняла суммы в 6-НДФЛ на конец квартала, т.е. если даже отчет сдан 20 апреля, строка 070 все равно содержит суммы только по 31.03.

Да. Только это не сумма перечисленного, а удержанного налога. Удерживается он в момент выплаты дохода. Если вы зпл выплатили в апреле, то и НДФЛ удержали тогда же. Перечисленные налоги ИФНС видит по выписке банка, а не по отчёту.

[Fraxine]

Только это не сумма перечисленного, а удержанного налога. Удерживается он в момент выплаты дохода. Если вы зпл выплатили в апреле, то и НДФЛ удержали тогда же. Перечисленные налоги ИФНС видит по выписке банка, а не по отчёту.

с этими штрафами по НДФЛ удержанный налог можно считать перечисленным Я знаю, что в 6-НДФЛ оплата не показывается.

[Naditi]

я запуталась в 3-х соснах
100 дата получения дохода - 31.01. 31.03.30.06 и т.д
110 дата удержания налога- это дата. когда выплачена зп
120 срок перечисления налога- это дата, когда перечислен налог

вопрос если налог перечислен за 30.06 11.07 то в отчет за полугодие он не попадает?
и еще раздел 2 нарастающим итогом идет?

[kiry]

120 срок перечисления налога- это дата, когда перечислен налог

нет, дата перечисления в 6-НДФЛ не показывается, даже если вы вообще не уплатили НДФЛ-в стр. 120 ставим дату по кодексу

вопрос если налог перечислен за 30.06 11.07 то в отчет за полугодие он не попадает?

зависит от стр. 120, а не от даты перечисления

и еще раздел 2 нарастающим итогом идет?

нет

[Nikost]

120 срок перечисления налога- это дата, когда перечислен налог

так вот почему в соседней ветке у Вас везде 110=120: Вы не понимаете, что в этих строках указывается... Вы порядок заполнения 6-НДФЛ читали? Советую ознакомиться с приказом ФНС от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450@

[sql]

Думаю что уже каждый понял как заполнить 6-НДФЛ с декабрьской ЗП

1. ЗП выплатили 28, НДФЛ заплатили 28 или 29
31.12.2016
28.12.2016
29.12.2016

2. ЗП выплатили 29, НДФЛ заплатили 29 или 30
31.12.2016
29.12.2016
30.12.2016

3. ЗП выплатили 30, НДФЛ заплатили 30 или 09.01.2017
31.12.2016
30.12.2016
09.01.2017

При 1 и 2 варианте ЗП за декабрь попадет в отчет за 4 квартал, в 3 варианте в отчет за 1 квартал 2017 г.

Вот теперь дело за 1С заполнить этот отчет правильно. Но программа дурит.

[saigak]

Вот теперь дело за 1С заполнить этот отчет правильно. Но программа дурит.

правильно дурит...по НК перечисление НДФЛ раньше начисления зпл не является НДФЛ.

[sql]

правильно дурит...по НК перечисление НДФЛ раньше начисления зпл не является НДФЛ.

Это правильно, но программа начисляет 31 декабря, а это выходной, получается правильно будет всем ЗП выплатить 09 января 2017 г.
Но думаю в основном все выплачивают в декабре, да и налоговики сами так расписывают заполнение 6-НДФЛ.
У нас на предприятии выплатили ЗП 28 декабря и если я в программе ЗП начислю 28 числом, НДФЛ мы тоже заплатили 28 декабря, то программа заполняет отчет правильно.

[kiry]

sql, правильно заполнили, даже если не перечисляли НДФЛ вовсе

[Nikost]

программа начисляет 31 декабря

правильно делает, т.к. согласно НК дата фактического получения дохода в виде з/п - это последнее число месяца, и не важно. выходной это или нет

правильно будет всем ЗП выплатить 09 января 2017 г.

неправильно, т.к. ст.136 ТК обязывает выплатить з/п накануне выходных/праздничных дней, если дата выплаты выпадает на выходной/праздничный день

[Генук]

sql, настоятельно рекомендую ознакомиться с веткой:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=580318

прежде чем лепить 100 > 110 в блоках 6-НДФЛ

[sql]

неправильно, т.к. ст.136 ТК обязывает выплатить з/п накануне выходных/праздничных дней, если дата выплаты выпадает на выходной/праздничный день

Упс, да здесь я ошиблась.

[Naditi]

Расчет составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год (период представления).
Т.е. за год строки 100-140 заполняем с начала года?

[sql]

Вот хочется спросить, нам налоговая может запретить выплатить ЗП раньше на несколько дней?

[Крысавица]

Naditi, 1-ый раздел - нарастающим, а 2-ой - за отчётный квартал.

[tv06]

Вот хочется спросить, нам налоговая может запретить выплатить ЗП раньше на несколько дней?

Налоговая не запрещает выплачивать з пл, максимум что она сможет - оштрафовать за не правильно перечисленный НДФЛ

[sql]

sql, настоятельно рекомендую ознакомиться с веткой:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=580318

прежде чем лепить 100 > 110 в блоках 6-НДФЛ

Во всех трех моих вариантах надо поставить строку 100 (30.12.2016) или даже скорее раз мы выплатили ЗП 28 декабря, то и ставить в строке 100 (28.12.2016 г.)?

[tv06]

так я и не поняла - нужно сдавать уточненные 6НДФЛ за 2016 из-за не включения в 070 декабря 2015 или нет?

[Генук]

Вот хочется спросить, нам налоговая может запретить выплатить ЗП раньше на несколько дней?

нет, конечно... предприятие имеет право платить зарплату раньше конца месяца...

Но для целей НДФЛ в нынешней редакции НК до 31 декабря ещё нет дохода, поэтому ещё нельзя исчислять и удерживать НДФЛ. Налоговики имеют право формально посчитать сумму "НДФЛ", перечисленную в конце года в бюджет, как неналоговую и отнести к невыясненным платежам. В результате налог посчитать не перечисленным и жахнуть штраф в 20%.

[Генук]

tv06, декабрь 2015 вообще не идёт в 070. В письме ФНС имелся в виду декабрь 2016 для будущего отчёта за 1кв 2017.

[Бумашкина]

нет, конечно... предприятие имеет право платить зарплату раньше конца месяца...

Но для целей НДФЛ в нынешней редакции НК до 31 декабря ещё нет дохода, поэтому ещё нельзя исчислять и удерживать НДФЛ. Налоговики имеют право формально посчитать сумму "НДФЛ", перечисленную в конце года в бюджет, как неналоговую и отнести к невыясненным платежам. В результате налог посчитать не перечисленным и жахнуть штраф в 20%.

Хотя при этом все бюджетники наверняка получают зарплату за декабрь не в январе....

Кстати, в связи с декабрем возник вопрос - какой датой корректно оформить табель при выплате зарплаты 29 декабря?

[Генук]

Бумашкина, 29

[kiry]

В письме ФНС имелся в виду декабрь 2016 для будущего отчёта за 1кв 2017.

Вы про письмо от 05.12.16? Это вам сама Бондарчук сказала, когда вы в приватной обстановке спросили: "Что ты имела ввиду?"

[elena_sa]

tv06, декабрь 2015 вообще не идёт в 070. В письме ФНС имелся в виду декабрь 2016 для будущего отчёта за 1кв 2017.

А как же это?
Письмо ФНС от 5 декабря 2016 г. N БС-4-11/23138@

"Таким образом, если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2."

[kiry]

Видимо, она, по мнениюГенука, 4 раза описАлась (Туда я ударение поставила?)

[Генук]

elena_sa, Светлана Бондарчук опечаталась. Она имела в виду декабрь 2016 и январь 2017. Во всех ИФНС по всей России 2015 год закрыт по регистру обычной годовой записью и в 6-НДФЛ налоговики просят 2015 год не тянуть.

[Генук]

Моё личное мнение: её давно пора отправить на или в свою родину, где люди радостно прыгают на площадях. Или запретить ей сочинять письма от имени ФНС.

[kiry]

Но для целей НДФЛ в нынешней редакции НК до 31 декабря ещё нет дохода

неужели вы и впрямь думаете, что поставив в стр. 100- 28.12.16-вместо 31.12.16 вы обойдете трактовку НК по поводу дня дохода по з/пл?

Светлана Бондарчук опечаталась.

Ваша уверенность граничит с наглостью, сори, Генук.
С уважением,kiry.