это вытекает из более общих статей 290 или даже 200
в данном месте говорится о затратах ПРЕДПРИЯТИЯ
ну и общая направленность по общему смыслу перечисляемого...
там же перечень закрытым не может быть, но пишут не просто =и другое - пишите что вздумаете= а всё таки применяется слово другие АНАЛОГИЧНЫЕ расходы
а вот когда речь о членствё людёв - у людёв удержали и отдали удержанное - тут уж и КОСГУ затрат 211 (по какой удержали) ну и для расчетов - 730-е
снимаю , порчу
ищу приличную работу, но чтоб не связана с трудом
сч 30295 РАСЧЕТЫ ПО ДРУГИМ ЭКОНОМИЧЕСКИМ САНКЦИЯМ
сч 30293 РАСЧЕТЫ ПО ШТРАФАМ ЗА НАРУШЕНИЕ УСЛОВИЙ КОНТРАКТОВ (ДОГОВОРОВ)
в каком журнале-операций отражать? в 4?
А 30261-30267 тоже в 4?
При вводе остатков на 31 декабря сумму оприходовали 302.12. Заплатили , но с февраля вступил новый закон задним числом ее надо на 302.62. как исправить ввод остатков или ввести исправительные проводки ? И какие? а то начисление так и весит в оборотке.
Не нужно ничего исправлять. Исправляют ошибки. Это важно и это нужно запомнить так, чтобы от зубов отскакивало.
В связи с изменением правил применения КОСГУ необходимо изменить счет учета задолженности, сформировавшейся на 1 января 2019 года. Поэтому Минфин применяет термин "межотчетный период, давая тем самым подсказку думающим людям, что в учете и отчетности прошлого года у них все правильно.
При этом отчетность за 2018 год сдана, в отчетности есть исходящие остатки по 302.12, но в отчетности 2019 года должны появиться входящие остатки по счету 302.62.
Как Вы это сделаете - на самом деле не важно, потому что при ведении учета "на бумаге" вы бы зачеркнули счет 302.12 и написали сверху 302.62.
В программе (любой) можете сделать проводку 31 декабря 2018 года, хоть прямую (с 302.12 на 302.62), хоть сторно 302.12 и плюсом 302.62.
Только никаких бух.справок, никаких записей в журналы операций, никаких показаний от "волнующихся бухгалтеров". Прошлый год закрыт, закрыт правильно, отчетность сдана.
P.S. А чего так поздно спохватились? Сведения по кредиторской задолженности нужно сдавать? Так о правильности учета тоже нужно думать...
Бюджетное учреждение заключило с банком договор об оказании услуг по переводу денег от физлиц на лицевой счет. Суммы комиссионного вознаграждения банк удерживает из перечисляемых денежных средств. Соответственно, на лицевой счет поступают денежные средства за минусом комиссии банка. Доходы учреждение начисляет в полной сумме. Как отразить в учете комиссионное вознаграждение банка?
почитайте втут https://forum.klerk.ru/showthread.php?t=473376
подробно уже обсудили
общий вывод
Квитанция по которой зачислено с удержанием Дт 20111510 Кт 20531660 99-00 руб
Мемориальный ордер банка, удержавшего комиссию (при наличии договора с учреждением по приему платежей, где это право банка удерживать комиссию предусмотрено): Начислено за прием платежей Дт 10961226 Кт 302 26 730 1 руб, одновременно,на основании того же мемориального ордера
Дт 302 26 830 Кт 20531660 1 руб.- некассовая зачетная операция, которая в форме 0503738 встает в графу "некассовые операции" и по доходу КОСГУ 130 и по расходу КОСГУ 226
снимаю , порчу
ищу приличную работу, но чтоб не связана с трудом
Добрый день. Подскажите, была переплата сотруднику денежных средств по сицам (5). Сейчас он должен внести на лицевой счет учереждения по квитанции денежные средства, что какие КБК, КОСГУ и статус указывать?
КПС какой указывать в проводках Дт.401.20.226 Кт 302.26.730 ?
казалось, бы, может дело не в 1сцах, а в пользователях?)))) тем более, глядя на вопрос... Какой КБК - да какой больше нравится))))
Здравствуйте. Подскажите какие проводки по уменьшению СИЦ?
Субсидии на иные цели.
Здравствуйте! Подскажите, в Соглашении на иные цели прописано "подготовка проектно-сметной документации, осуществление капитального ремонта кровли, помещений и фасадов зданий, систем освещения и автоматического ввода резерва, проведение государственной экспертизы". Получается средства нельзя потратить на проектно-сметную документацию текущего ремонта? И нужна ли вообще проектно-сметная документация и её экспертиза на текущий ремонт?
Здравствуйе! Согласно п160.1 инструкции 174Н, из описания 401.60:
В первом абзаце:
"...по обязательствам учреждения, по начислению которых существует на отчетную дату неопределенность по их размеру в виду отсутствия первичных учетных документов (на фактически произведенные расходы, по которым в срок не поступили документы) (на услуги связи, на коммунальные услуги и иные услуги), " Дт 106/109/401.20 и Кт 401.60
В последнем абзаце, операции по начислению:
"...отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040160000 "Резервы предстоящих расходов" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счетов 030200000 "Расчеты по принятым обязательствам", 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты". "
Правморено ли отразить фактически понесенные расходы за счет резервов, например:
Дт 401.60 Кт 302.23
Почему резервы по отпускам так развёрнуто описаны везде, а по данному виду резервов ничего нет?
Нашел только письмо, п.3.2:
Письмо Министерства образования и науки РФ от 29 сентября 2016 г. N АП-1659/20 "О формировании резервов предстоящих расходов"
Последний раз редактировалось Xpander; 22.07.2019 в 21:17.
Самая главная ссылка - это 157н...
Согласно Методическим указаниям основанием для отражения записей в Журнале операций с безналичными денежными средствами являются первичные (сводные) учетные документы, прилагаемые к ежедневным выпискам по счету (лицевому счету). При этом перечень таких первичных (сводных) учетных документов, прилагаемых к ежедневным выпискам, ни положениями Приказа N 52н, ни положениями Инструкции, утвержденной приказом Минфина России от 01.12.2010 N 157н (далее - Инструкция N 157н), не установлен.
Тут мне сказали, что надо оформлять каждый день к выписке бухгалтерскую справку (ф. 0504833) и ее подшивать к журналу операций с безналичными денежными средствами....
Кто-нибудь так делает? Или просто выписку подшиваете?
Я тоже слышала, что нужно, но мы так тоже не делаем. Да не слышала, чтобы проверяющие до этого докапывались.
А Вы бухучет ведете по прогнозу погоды из газеты или по первичным учетным документам?
Вот и ответ, а не "мне так сказали"...
Формы ПУД установлены приказом Минфина 52н, иного нам пока не дано.
И в нем же указано, что приоритет отдается формированию ПУД и регистрам учета в электронном виде.
Поэтому конкретно у меня в отношении операций, например, по санкционированию, весь "шлак" в виде никому не нужных бух.справок (потому что проверяют по документам-основаниям), или ЗКР + расходных расписаний (которые благополучно хранятся в СУФД), или сам ж/о по прочим операциям по санкционированию, хранится в эл.виде с двумя ЭЦП. На очереди - остальные Ж/О, но не всё сразу....
Для этого пришлось потрудится, конечно, написать внятный регламент кто и что делает, где и как хранится (со слезами и соплями любителей "все печатать", "ревизор заругает"), и включить этот регламент в состав документов учетной политики.
Помогите пожалуйста разобраться в 500 счетах. ?!!!!!
снимаю , порчу
ищу приличную работу, но чтоб не связана с трудом
Дт.506.10 Кт502.11-договоры без конкурса
Дт506.10.Кт502.17 извещ. о конкурсе
Дт502.17-Кт502.11 принят обяз. после заключ договора.
Дт502.17 Кт 506.10 сумма экономии после заключения.
правильно?
В случае уменьшения или увеличения договора, какая корреспонденция счета?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)