Убыток прошлых лет как уменьшит налогооблагаемую базу

[Сафа]

А вот сейчас задумалась - декларацию заполняют нарастающим итогам. В декларации за полугодие получается убыток, а убыток прошлого года, перенесенный в 1 квартале, теперь отражать в декларации за полугодие?
Никогда не связываюсь с перенесением убытка внутри года, только по итогам года!

[ylla]

да все так

[ylla]

меня смутило

Нет, просто в декларации за 1 полугодие не указывать 90000

я просто начала раздумывать что если во втором квартале убыток, я вообще не имею права показывать эти 90000 и в первом

[Сафа]

В момент составления декларации за 1 квартал вы могли учесть убыток прошлого года. а что делать по полугодию- не знаю. Если только исходить из того, что налог считается нарастающим итогом , то и заполнение декларации тоже. А если исходить из того, что на убыток прошлого года вы можете уменьшить только прибыль- получается в деларации по полугодию не надо учитывать убыток прошлого года, а перенести его обратно в соответствующий лист декларации.

[Светлана Качурина]

Да, но в порядке заполнения декларации по налогу на прибыль сказано, что данный лист заполняется за 1 и последний квартал.

[ylla]

а перенести его обратно в соответствующий лист декларации

? как
я извиняюсь
видимо уже просто туплю

[Сафа]

но в порядке заполнения декларации по налогу на прибыль сказано, что данный лист заполняется за 1 и последний квартал

.
данный лист- какой? ( нет под рукой ни декларации, и К+ нет)

[ylla]

данный лист- какой?

приложение 4 к листу 2

[Сафа]

нет декларации под рукой. Что там написано в шапке?

[ylla]

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу

[Сафа]

Ну тады у вас убыток 110 000.

[ylla]

т.е. все таки нарастающим итогом
ладно утро вечера мудренее, спасибо Сафа!

[ТатьянаC]

Подскажите пожалуйста,как отразить сумму перенесенного убытка в форме 2? (или он вообще только отражается в декларации на прибыль)

[Аноним]

Подскажите пожалуйста,как отразить сумму перенесенного убытка в форме 2? (или он вообще только отражается в декларации на прибыль)

Присоединяюсь к вопросу: как отразить сумму перенесенного убытка в форме 2? (или он вообще только отражается в декларации на прибыль)

[FM]

или он вообще только отражается в декларации на прибыль

[Аноним]

Спасибо огромное!

[Светлана Качурина]

Никогда не связываюсь с перенесением убытка внутри года, только по итогам года!

Сафа, т. е. в составе декларации предоставляете Приложение 4 к листу 2 за 1 квартал в котором показываете убытки на начала года, но не уменьшаете налог на них за 1 квартал? Учитываете убытки уже в 4 квартале?

[Alberto]

на счет формы 2, при переносе убытка будет расхождение с декларацией по базе для исчисления налога (120стр), а это нормально?

[tatyana190]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! какие статьи поставить по следующим: ( тема: налог на прибыль организаций):а то я путаюсь в них путаюсь очень Большое спасибо

1. Поступило на расчетный счет за ранее реализованную продукцию
2. Себестоимость ранее реализованной продукции
3. Поступило в кассу предприятия за ранее реализованную продукцию
4. Перечислено на благотворительные цели
5. Зачислено в уставный фонд
6. Уплачено штрафов
7. Начислено банком за пользование свободными денежными средствами
8. Выплачено налогов за счет финансовых результатов
9. Реализовано ОФ основных средств
10.Остаточная стоимость реализованных ОФ

[Светлана Качурина]

какие статьи поставить по следующим:

в смысле?

[tatyana190]

Например, Поступило на расчетный счет за ранее реализованную продукцию, какая статья по НК РФ будет, незнаю может 154 статья..
Я поставила у себя и сомневаюсь...

[tatyana190]

1. Поступило на расчетный счет за ранее реализованную продукцию
2. Себестоимость ранее реализованной продукции
3. Поступило в кассу предприятия за ранее реализованную продукцию
4.Зачислено в уставный фонд( ст. 270,п.3)
5.выявлены убытки прошлых лет (ст. 283, п.2)
6.Уплачено штрафов( ст. 44, п.2)
7. Профинансирован НИОКР (ст. 262, п.2)
Правильно поставила статьи по НК РФ? на остальные подскажите, пожалуйста.

[FM]

а вы уверены что нужны статьи НК РФ?

[tatyana190]

Да статьи нужны это точно...

[Аноним]

или он вообще только отражается в декларации на прибыль

А в бух балансе отражается?

[FM]

В балансе тож не отражается. Если применяете ПБУ 18- отражается возникший с него ОНА.

[Аноним]

В балансе тож не отражается. Если применяете ПБУ 18- отражается возникший с него ОНА.

Значит убыток прошлого года отражается только в декларации по прибыли, а в балансе и форме№2 он никак не фигурирует, а показываются только сведения текущего года. Правильно я поняла? Спасибо за ответ.

[FM]

да. Причем сведения бухгалтерского учета, а не налогового.

[Делечка]

Срочно помогите!!!!!
а вот если применяем ПБУ 18. Вот совсем запуталась.
Был убыток за 2009 в сумме 250 тыс.
Получила прибыль 123738 руб..
Закрываю частично этот убыток на всю прибыль. С декларацией-то все ясно, но стала формировать ф. №2 и вот что получила из 1С.
Строка 140ф. №2=123738.
Строка 141 =-50145( это счет 09 закрывается с 250тыс.*20%)
строка 150 = +25398?????
строка 190 =98991.
Смущает показатель строки 150, ведь в ней надо указать сумму налога на прибыль, его у меня нет, и что делать не знаю. Может конечно все правильно, но уж очень меня сомнения тревожат, как на этой строке может быть сумма да еще с +.??? (Понятно что это сумма получилась так :50145-24747. А 24747-это 123738*20%.

[FM]

Смущает показатель строки 150, ведь в ней надо указать сумму налога на прибыль, его у меня нет

Что по декларации убытки?