Методика бухучета в ТСЖ

[room111]

мыло свое мне в личку напишите

[Александр7272]

Для начала обратитесь к поиску, проводки давались и не раз.

[Таня78]

Уважаемые клерки, подскажите, пожалуйста, как правильно отразить приобретение ноутбука в ТСЖ (стоимость 12 тыс.).
Д10 К71, а далее как? Д86 К10 или Д96 К10?

[Таня78]

И еще, подскажите, начисление Д76.06.1 К76.09.1можно проводить не только по коммунальным платежам, а по всем, на которые поставщики выставляют счет ТСЖ (например, вывоз мусора, антенна, домофон, обслуживание теплосчетчиков)?
Мы выставляем жильцам в квитанциях услуги банка. Какая должна быть проводка при начислении?

[room111]

Объекты основных средств стоимостью в пределах 40000 рублей за единицу списываются на расходы по смете сразу при их вводе в эксплуатацию. Износ (амортизация) по указанным объектам не начисляется.
Можно провести и через материалы:
Д71 К50
Д10 К71
Д20(или 96) К10
Д86 К20(или 96)
Я в учете затрат 96 не использую, использую 20 счет. Учет расходов по смете веду на 86 сч.

[room111]

Через 76 счет можно проводить только транзитные платежи - коммунальные.
Текущие расходы по уставной деятельности - через 86 счет.

[Таня78]

Большое спасибо за ответ! Значит ноутбук я провела правильно.
На счет транзитных платежей. Вывоз мусора, антенна, кабельное телевидение, домофон, обслуживание теплосчетчиков - за эти услуги ежемесячно поставщики нам выставляют сч.-фактуры, а мы их распределяем на жильцов. Т.е. они тоже транзитные - так?

[room111]

По сути так. Хотя я у себя вывоз мусора и обслуживание тепло/водо счетчиков включил в статью содержание и ремонт и провожу через 86 (антенны и кабельного у нас нету).

[irinarnd2005]

Подскажите, пожалуйста, ТСЖ на ОСНО, предпринимательской деятельностью не занимается. Налоговая декларация по НДС сдается "0". Ранее сдавался тит. лист, раздел 1, раздел 2 с кодом операции 1011700. Хочу уточнить, нужно заполнять Раздел 2..? Сорь.. уж новичок я в этом..

[room111]

Я сдавал титульный лист и раздел 1. Пока из ИФНС писем не было...

[irinarnd2005]

room111, Большое спасибо..) А можно у вас попросить, пожалуйста, методику б/у и учетную политику.. буду премного благодарна..

[irinarnd2005]

Раздел 7.. не надо заполнять?

[room111]

Раздел 7.. не надо заполнять?

Я не заполнял, т.к. считаю что ТСЖ не приобретает и не реализует коммунальные услуги населению.

[Гузик]

Надо. Я заполнял.

[room111]

А можете скан 7 листа выложить для примера?

[Гузик]

Раздел 7 декларации.

[ВладаТСЖ]

Помогите пож-та, пригласили вести ТСЖ и сразу нарвалась на письмо ИФНС : Имеется несоответствие показателей данных бух. уч. за 1 полугодие сумма долгосрочной дебит. з-ти стр. 231 - 2079000; выручка от реализ стр. 010 - 0,00; расхождение - 2079000; и сумма уменьшенных доходов буд. периодов стр. 1530 - (-654000).
ИФНС пояснить причины выявления расхождений в формах деклараций по налогу на прибыль за 1 полугодие в размере 2079000 над выручкой от реаализации в 1 полугодии 2011 г. ; Обосновать причины не отражения выручки от реализации товаров, работ, услуг в налоговой декларации за 1 полугодие 2011 в листе 02 при уменьшении суммы доходов будущих периодов в бух. отчетности.
Я посмотрела проводки стоят в соответствии с рекоментациями указ. на форуме, а именно
76.06.1 (расчеты с собственниками) 86 (Целев. пост.) - начислено за содержание и ремонт
76.06.1 76.09.1 (Расчеты по отоплению и ГВС, эл/эн) - начислены коммун. платежи
76.09.1 60 - принят от поставщика (отопл. ГВС эл/эн)
51 76.06.1 - поступили платежи от собственников жилья
60 51 - оплачен счет поставщика
86 60 (68,69) - потрачены день на нужды по сод. и ремонту жилья (вывоз мусора, покраска, зарплата АУП, и т.д.,).
Я правильно поняла ИФНС хочет насчитать налог на прибыль?????
Подскажите пож-та как более грамотно их "отшить" ?????
Заранее спасибо!!!!

[room111]

На 2-й страничке этого поста я приводил текст письма, которым мы отписывались от ИФНС, почитайте.

[ВладаТСЖ]

Спасибо письмо прочитала, очень ценное )))
Уместно ли будет налоговикам сразу налог на прибыль написать, они все-таки просят пояснить почему в строках 231 и 1530 есть данные а выручки нет. Мало опыта в общении с налоговыми еще напишу чего лишнего, "разжуйте" пож-та для бестолковых )))), что именно им надо

[room111]

УРАА!
Мне сегодня налог вернули! С пенями!!! Наши юристы в осадке...

[Lisaya]

какой налог и по какому поводу?

[Александр7272]

УРАА!
Мне сегодня налог вернули! С пенями!!! Наши юристы в осадке...

Поздравляю!!!

[room111]

УСН за 2010 г. Я попозже выложу всю историю/переписку с ИФНС

[Александр7272]

Значит все таки не реализация!!!

[Таня78]

Добрый день, уважаемые клерки! Подскажите, пожалуйста, в какой строке баланса указывается дебетовый остаток по сч.86?

[room111]

А нигде, там нету такой строчки

[Таня78]

А что делать? Убыток получается, где его указывать?

[room111]

В балансе нигде не указываете. Теоретически у вас просто не может быть этих денег, объясняю почему:
Во-первых у вас в принципе не должно быть кредитового остатка целевых денег - эти деньги расходуются строго по назначению и заложены в смету. Теоретически ТСЖ может использовать только то, что ему поступило в качестве целевых взносов и не более того.
во-вторых мы то знаем, что это скорей всего деньги за комунальные платежи, которые вы должны были перевести в РСО, но направили на свои нужды.

[Katrin Zeta]

room111, с нетерпением жду Вашей переписки с ИФНС по поводу УСН за 2010 год!! Очень интересно!)

[Таня78]

room111, Вы о кредитовом остатке? У меня дебетовый. В сентябре появились расходы, которые не заложены были в смету (спиливание деревьев), эта сумма пошла в убыток. В итоге на 01.10.11 у меня сальдо по сч.86 дебетовое.