Продажа ОС при УСН

[Над.К]

Машина итак куплена физлицом

Ну естественно, ведь ИП и есть физлицо и оформить машину на ИП просто нельзя ))

Как посмотрит на это налоговая?

А какая ИП разница? Если у него в учете автомобиль никак не показывался (ну там запчасти, ГСМ), то доказать использование неполучится
Хотите списывать бензин? Попадете на налог. Придется с реализации автомобиля уплатить налог 15%. В расходы по продаже поставить будет нечего

[АллаЕ]

Над.К Спасибо большое за ответ

[nifiga]

ИП купил ОС (торговый аппарат) в 2012 и по книге ДиР он вписан как ОС. в 2013 году продает (есть ли разница, если продает в 2014?)

Ну теперь уже как товар не получится продать и ИП попадает на налог. Потому как выручка от продажи есть, а поставить в расходы нечего. Более того, придется вынусть из расходов 2012 года эти ОС и доплатить налог за 2012 год

Над. К., не поняла фразу "выручка от продажи есть, а поставить в расходы нечего"....

как мне проводить эту продажу и платить налог???
в книге ДиР за 2013 делаю запись о продаже ОС или просто торгового аппарата? (есть тут разница, как формулировать?) - продажа 100 тыс. рублей

а зачем вынимать из расходов это ОС за 2012 год? оно же покупалось, деньги за него платились, расход был... и оно же работало, приносило доход...
и если доплачивать налог за 2012, то надо ли переделывать декларацию за 2012 год и платить какие-нибудь штрафы, пени????
нет ли возможности не трогать вообще 2012 год???

Спасибо!

[Над.К]

как мне проводить эту продажу и платить налог???

Поставить выручку от продажи в 2013 году.

а зачем вынимать из расходов это ОС за 2012 год?

Затем, что закон требует. Почитайте п.3 ст.346.16 НК, там всё написано.

[nifiga]

Поставить выручку от продажи в 2013 году.

Над.К
есть разница: делать запись в книге ДиР "продажа ОС" или "продажа ТА"? как в моем случае, лучше поступить?

Затем, что закон требует. Почитайте п.3 ст.346.16 НК, там всё написано.

спасибо!
Получается, что надо переделывать декларацию, книгу ДиР????

Над.К, а если в 2012 году ИП на 15% имел такой убыток, что даже продажа этого ТА оставляет его в убытке, всё равно надо всё переделывать?

а можно 2012 год не трогать в надежде, что налоговая сама пересчитает и пришлет необходимые квитанции на уплату... а то я боюсь запутаться, насчитать неправильно...

[Над.К]

Получается, что надо переделывать декларацию, книгу ДиР????

Не переделывать декларацию, а сдавать уточненную. В книгу ДиР вносить исправления, вынимать стоимость ОС и ставить туда амортизацию, расчитанную по правилам главы 25 НК

а если в 2012 году ИП на 15% имел такой убыток, что даже продажа этого ТА оставляет его в убытке, всё равно надо всё переделывать?

Да

а можно 2012 год не трогать в надежде, что налоговая сама пересчитает и пришлет необходимые квитанции на уплату.

А в налоговой телепаты что ли? Как они узнают, что ИП что-то продал? расходы проверяются при выездной проверке.

[nifiga]

А в налоговой телепаты что ли? Как они узнают, что ИП что-то продал? расходы проверяются при выездной проверке.

действительно! я, чегой-то подумала, что из доходов за 2013 год они увидят....

Не переделывать декларацию, а сдавать уточненную. В книгу ДиР вносить исправления, вынимать стоимость ОС и ставить туда амортизацию, рассчитанную по правилам главы 25 НК

где можно почитать про то, как писать/рисовать уточненную декларацию, сдавать ее, как в книгу ДиР вносить исправления? ни разу не делала

[Над.К]

где можно почитать про то, как писать/рисовать уточненную декларацию

Уточненная декларация это всего лишь правильная декларация. Только на титульном листе указывается, что это корректировочная (о чем написано в инструкции)
Как вносить исправления в книгу, написано в инструкции к книге.

[nifiga]

Уточненная декларация это всего лишь правильная декларация. Только на титульном листе указывается, что это корректировочная (о чем написано в инструкции)
Как вносить исправления в книгу, написано в инструкции к книге.

ок. спасибо большое!!

[Аноним]

А цена за аппарат, за которую продаю, может быть рыночной (любой, за которую договорились продать хоть за рубль) или надо высчитывать: из покупной стоимости минус амортизация?

Мне вообще надо что-то с этой амортизацией делать или нет? Покупался аппарат новый. Срок амортизации у него 7 лет.

Спасибо!!!

[Над.К]

За сколько хотите, за столько и продаете

Мне вообще надо что-то с этой амортизацией делать или нет?

Вы вынимаете стоимость ОС из расходов 2012 года и ставите туда амортизацию за месяцы 2012 года. Также амортизацию за 2013 год можете учесть в расходах 2013 года

[nifiga]

За сколько хотите, за столько и продаете

Вы вынимаете стоимость ОС из расходов 2012 года и ставите туда амортизацию за месяцы 2012 года. Также амортизацию за 2013 год можете учесть в расходах 2013 года

Над.К, а можно ли учитывать амортизацию ОС, которое, допустим, не использовалось (не работало, стояло пылилось)?

Подскажите, я правильно рассчитываю амортизацию: 100 тыс рублей / 84 месяца (7 лет амортизационный срок) = 1191 руб
В 2012 году берем 5 месяцев. и за 2012 год амортизация получается: 1191*5 = 5955, в 2013 - 12 месяцев. и за 2013 получается: 1191 *12 = 14292.

Верно?

Спасибо большое!!!

[Над.К]

а можно ли учитывать амортизацию ОС, которое, допустим, не использовалось (не работало, стояло пылилось)?

А если оно не работало, то почему его списали в расходы по УСН? Чтобы списать в расходы, надо ввести в эксплуатацию ОС, это одно из условий принятия в расходы.

В 2012 году берем 5 месяцев.

В каком месяце был куплен аппарат и когда введен в эксплуатацию?

[AnelaToty]

Здравствуйте!
Есть два ИП, один на УСН 15%, второй на УСН 6%, оба купили по нежилому помещению (оплатили с р/сч ИП) оба в предпринимательской деятельности эти помещения не использовали (тот который на 15 и не включал стоимость помещения в расходы) и оба решили эти помещения продать у обоих срок владения помещениями менее года. Тот ИП, который на 15% с продажи уплачивает НДФЛ с суммы дохода за минусом документально подтвержденных расходов, даже в случае поступления денег на р/сч ИП? У второго ИП (тот, который на 6%) в видах деятельности есть вид деятельности «продажа недвижимого имущества» он обязан со всей суммы,полученной от продажи этого нежилого помещения заплатить 6%? А в случае, если выручка от продажи помещения поступит не на счет ИП, а на его личный счет (физ.лица) может ли он заплатить НДФЛ 13% с доходы-расходы, а не УСН 6%?

[Над.К]

Тот ИП, который на 15% с продажи уплачивает НДФЛ с суммы дохода за минусом документально подтвержденных расходов, даже в случае поступления денег на р/сч ИП?

Да.

У второго ИП (тот, который на 6%) в видах деятельности есть вид деятельности «продажа недвижимого имущества»

Если он не занимается этой деятельностью, то что менает код убрать?
Счета вообще роли не играют в данном случае

[AnelaToty]

Если он не занимается этой деятельностью, то что менает код убрать?
Счета вообще роли не играют в данном случае

ничего,не мешает, если не считать того, что специально этот код добавляли, потому как собирались продавать помещение уже используемое в предпринимательской деятельности (его, кстати, так и не продали). А вообще, ИП может менять коды сколько угодно, я же правильно понимаю?

[Над.К]

Да.

[AnelaToty]

А еще вопрос. ИП на 15%, купил нежилое помещение, в расходы стоимость этой недвижимости не включал, через какое-то время решил, что хочет сдавать ее в аренду, может ли он в момент заключения договора с арендатором включить в расходы стоимость этого нежилого помещения?

[Над.К]

Да. Потому что ввод в эксплуатацию будет как раз тогда, когда ИП начнет сдавать помещение.

[nifiga]

А если оно не работало, то почему его списали в расходы по УСН? Чтобы списать в расходы, надо ввести в эксплуатацию ОС, это одно из условий принятия в расходы.

Ок, Над.К, поняла. Подскажите, пожалуйста, а как ИП должен вводить в эксплуатацию аппарат? Какой-то бланк надо заполнять или как? Спасибо.

[Andyko]

ос-1

[Аноним]

Доброе утро!
Прошу помощи в операции:
ООО 1 (УСН 6%) реализует ОС (в собственности 2 года) другому ООО 2 (УСН 15%). При этому у ООО 1 имеется непогашенный займ перед ООО 2. По нему проводится взаимозачет на сумму продажи ОС.
1. ООО 1 платит 6% с продажи, т.к. оплата ОС подтверждается актом взаимозачета.
2. ООО 2 берет в расходы ОС в течении года, т.к. опять же оплата подтверждается актом взаимозачета.
Верно ли я рассуждаю?

[Над.К]

Все верно

[Аноним]

Все верно

СПАСИБО

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста
ООО на УСН 6%. Щас хотим продать авто, которое покупали в 2010г. Я так понимаю должны с суммы продажи заплатить 6%.
Вопрос:
1. Влияет ли на уплату тот факт, что ООО владело ей более 3-х лет?....Где-то слышала про влияние на оплату от срока владения, но могу с физиками путать.
2. Если мы продаем его своему сотруднику, ведь в данном случае мы не должны платить дополнительных налогов (например НДФЛ с мат.выгоды)?

[Над.К]

1. Никак не влияет
2. Не должны

[Аноним]

1 нет
2 нет

[ANNA838]

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, ООО на УСН (Д-Р) + ЕНВД приобрело автомобиль в 2012 г., по договору за 22000 руб., до настоящего времени не оплатив его. В эксплуатацию не вводили. Сейчас продаем этот автомобиль физ. лицу за 10000 руб. Вопрос: 1. Можно ли не включать в КУДИР общехозяйственные расходы, пересчитав их пропорционально выручке (сделка разовая), а заплатить налог с 10000 руб.?
2. Какие риски от такой сделки?
3. Нужно ли будет обосновывать уменьшение стоимости?

[Над.К]

Можно ли не включать в КУДИР общехозяйственные расходы,

Что такое "общехозяйственные расходы" в данном случае?

[ANNA838]

Зарплата директора, бухгалтера. Можно ли вообще без расходов?