Продажа ОС при УСН

[Над.К]

Да Вам и не дадут никакие расходы включить. Если нет никакой деятельности по УСН. А если есть, то по отдельным операциям ничего не считается

[ANNA838]

Я правильно поняла: включаю в КУДИР доход от реализации авто за 10000 руб. и плачу с этой суммы налог УСН (у нас 10%) 1000 руб. и никакого разделения расходов в пропорции между УСН и ЕНВД (доходов по УСН больше нет)?

[Над.К]

Нет обязанности ничего влкючать в расходы, понимате? Вы имеете право расределить расходы, но если не было деятельности по УСН, кроме продажи автомобиля, то у налоговой могут быть претензии. Но не факт, что будут

[ANNA838]

Спасибо, а какие (например) могут быть претензии (у нас вся деятельность на ЕНВД - оказание услуг населению), на УСН только юр.лица, а с ними в этом году не работали? А как по остальным вопросам?

[Истоминка]

1)организация на УСН (15) получила кредит и купила ОС, на учет не ставила и продала в этом же налоговом периоде. Она должна уплатить налог с дельты, соответственно учтя разрешенные расходы? А если продажа в следующем налоговом периоде? 2) организация на УСН (6) получила кредит и купила ОС для перепродажи, она должна уплатить налог (6) с полной сумму продажи?

[Marivanna]

Здравствуйте!
Пожалуйста, помогите разобраться:
Имеется ИП с применением УСН 6% с дохода.
Ранее, еще до регистрации в качестве ИП, были приобретены погрузчики фронтальные.
Деятельность ИП – оказание услуг спецтехникой, именно погрузчиками. Договор заключен именно на это, в договоре стоит, что обеспечение ГСМ за счет заказчика. Это я к тому, что погрузчик использовался в предпринимательской деятельности.
Сейчас хотим погрузчик продать. В собственности более 3 лет.
Правильно ли я оцениваю ситуацию:
1. Декларацию 3-НДФЛ в налоговую подавать все равно.
2. Декларацию подаю как физическое лицо, при расчете налога могу воспользоваться правом уменьшения дохода на сумму расходов по приобретению (все документы есть)?

Смущают письма минфина о том, что ИП при продаже имущества, используемого в предпринимательской деятельности не может воспользоваться имущественным вычетом.
между тем: подп.2 п.2 ст.220 НК говорит о том, что «вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.»
т.е. ИП имущественный вычет применять нельзя (согласно Подп. 4 п.2 ст.220 НК РФ) но вместо применения вычета можно воспользоваться возможностью учета расходов по приобретению?
13% здесь не будет, т.к. продаем естественно, за меньшие деньги, чем купили.
Не заставят ли платить 6% с дохода от продажи?
погрузчик и покупался, и продавался физлицом, расчетный счет ИП не использовался.

[Зета]

Marivanna, ИМХО, в вашей ситуации продажа погрузчиков будет облагаться по УСН, так как использовались в предпринимательской деятельности

[Marivanna]

Зета а разве это доход от предпринимательской деятельности?
Это же не доход от реализации товаров-работ-услуг по моей основной деятельности (я же не перепродаю технику) в смысле ст.249НК и уж не внереализационный доход в смысле ст250?
я не утверждаю, я пытаюсь найти доводы в свою пользу
пы.сы. я не бухгалтер, поэтому в формулировках могу путаться. и путаюсь

[Зета]

Marivanna, вы получали доход как ИП от их использования

[бух2007]

а разве это доход от предпринимательской деятельности?

да. Это доход от продажи имущества, используемого в предпринимательской деятельности.

[Marivanna]

да. Это доход от продажи имущества, используемого в предпринимательской деятельности.

простите мою тупость
как раз в многочисленных письмах минфина на эту тему написано, что если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то при его продаже возникает НДФЛ 13% без вычетов.
- про необходимость включать этот доход в налогооблагаемую базу по УСН6% в них ничего нет, это мне где то в инете попалось такое мнение.
я ИП, не организация
техника стоит на учете на физлице, конечно

[бух2007]

как раз в многочисленных письмах минфина на эту тему написано, что если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то при его продаже возникает НДФЛ 13% без вычетов.

это в случае, когда ИП уже снялся с учета
Есть немало писем, где сказано, что надо платить УСН, а не НДФЛ

[Аноним]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста.
ООО продает здание, которым владеет 20 лет. На УСН (15%) с 2010. Здание сдавалось в аренду, начислялась аммортизация. Остаточная стоимость 600 тыс. Продается за 15 млн. Тупо платится 15% с 15 млн, или...?

[Над.К]

Да, тупо платится

[ANNA838]

Здравствуйте, ООО на УСН занимается сдачей недвижимого имущества в аренду. Приобрели 2 здания одно 1965 г. постройки, второе - 1974 г. стены кирпичные, фундамент железобетонные блоки. Акты ф. ОС-1а от продавца получить не представляется возможным, есть от них ксерокопия их акта ОС-4 (акт на списание ОС) из которого видно, что первое здание использовалось ими с 2007 г. - по 2014 г. 83 месяца, а второе здание использовалось ими с 2008 г. - по 2014 г. 63 месяца. Как мне правильно определить срок полезного использования этих зданий для начисления амортизации в бухгалтерском учете? Каким документом это оформить?

[Восьмеркин]

Извините за глупый вопрос:
ОС при УСН, с какой суммы (вкл. НДС или без НДС) для бухучета надо начислять амортизацию? Как при ОСНО с суммы без НДС?

[бух2007]

ОС при УСН, с какой суммы (вкл. НДС или без НДС) для бухучета надо начислять амортизацию? Как при ОСНО с суммы без НДС?

с общей суммы

[ANNA838]

Обратите, пожалуйста, внимание на мой вопрос. Есть какие-нибудь мнения?

[Зета]

ANNA838, вам уже ответили

[ANNA838]

На пост № 135.

[strelka198]

Подскажите пожалуйста, нет времени шерстить форум, вопрос срочный.
Закрываем ООО на УСН 15%. На балансе есть ОС, купленное, когда УСН было на 6%. Соответственно по налоговому учету расходы не списывались, амортизация начисляется только по бух.учету.
Думаем, что лучше сделать с этим ОС-продать физ.дицу или списать?
Правильно я понимаю, что если продавать, то можно по остаточной стоимости и придется так же заплатить налог 15%
А если просто списать, т.к. деятельность больше не будет вестись, и взять в расходы? Только тогда это будут опять же расходы только по БУ? по НУ не смогу включить?
Спасибо заранее

[Над.К]

если продавать, то можно по остаточной стоимости и придется так же заплатить налог 15%

СТоимость может быть любая, но налог платить придеся

А если просто списать, т.к. деятельность больше не будет вестись, и взять в расходы?

А как Вы возьмете в расходы? На основании чего?

[strelka198]

А как Вы возьмете в расходы? На основании чего?

Да поэтому и консультируюсь, что по НУ и не могу взять, ведь покупался объект при УСН 6%...соответственно и спишу в расходы непринимаемые, верно?

[Над.К]

Да даже если бы при УСН 15% покупался, нет такого расхода при УСН

[strelka198]

Да даже если бы при УСН 15% покупался, нет такого расхода при УСН

эээ как нет? расходы на покупку ОС по налоговому учету не отражаются разве???может я неправильно сформулировала...имею в виду, что амортизация бы по НУ тоже тогда списывалась, а так она только по БУ списывается..

[Над.К]

расходы на покупку ОС по налоговому учету не отражаются разве??

так при продаже ОС эти расходы надо вынуть и включать амортизацию за время пользование ОС, а никакая остаточная стоимость ОС при продаже в расходы не включается

[andr7006]

Здравствуйте! Может кто-то посоветует что делать? Продал в 2013 году большегрузную сцепку Сканию+прицеп. В 2014 отчитался как физлицо по декларации НДФЛ взял доходы уменьшил на расходы - налога небыло - не уплатил. В мае налоговая "поздравила" - пришло уведомление о необходимости внесения в налоговую отчетность по УСНО - доходы 6% (я предприниматель) изменений и включения в доход продажной цены сцепки. Голову ломаю что делать?

[Зета]

Платить налог

[Зета]

andr7006, как использовали машину? Официально

[andr7006]

Выручка за транспортные услуги поступала на р/с, отчитывался в декларациях по ЕНВД. Стоимость продажи сцепки (машины) не прошла через р/с. Кроме того это не первая проданная машина, но просят включить в налогооблагаемую базу только по ней. Возможно заключить договор о том, что физическое лицо передает ИП на определенный срок в безвозмездное пользование автотранспорт? Поможет?