Декларация ИП 6%

[Andyko]

Ибрагимова Людмила, сдаёт и подтверждает достоверность - разные вещи.

[Ибрагимова Людмила]

Где тогда указать того кто сдает

[Andyko]

нигде

[Ибрагимова Людмила]

Допустим подтверждает руководитель, ставим "1", а сдаю я- представитель налогоплательщика - физическое лицо. Тогда выходит "при представлении Декларации представителем налогоплательщика - физическим лицом по строке "фамилия, имя, отчество полностью" указываются построчно фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика полностью. Проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, дата подписания, а также указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика". Раньше как-то проще было: отдельно строчки для руководителя и для представителя.
Andyko, когда это писала Вашего ответа 123 еще не видела. Спасибо.

[Тянитытеперь]

В четверг сдавал декларацию. Тот образец что во вложении сказали старый. У них сейчас новые бланки декларации.

[Анонимус_1]

Небольшой вопросец. ИП, УСНО, 6%.
Что указывать в декларации в строке 280, сумму всех платежей в ПФ за год - 7274,4 руб. или только тех платежей, которые уменьшили налог (в моём случае это 1819 руб., была одна сделка в одном квартале)? Если только те, которые уменьшают, то в в строке 060 получается "0".

[LegO NSK]

Платежи в декларации никаким образом не отражаются и не учитываются.

[Анонимус_1]

280 - сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов на обязательное
пенсионное страхование, а также выплаченных работникам в течение налогового
периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности, уменьшающая (но не более чем на 50%) сумму исчисленного налога
для стр. 001 = "1"

"Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов на обязательное
пенсионное страхование" = 7274,4 руб.

"уменьшающая сумму исчисленного налога" = 1819 руб. Я же получается не могу взять 7274,4 и уменьшить на эту сумму налог за один квартал, только на 1819 максимум.

т.е. в строке 280 указываю сумму, на которую был уменьшен налог за первый квартал (больше сделок не было, а соответственно и налогов 6% тоже и уменьшать вроде нечего), в моём случае эта сумма 1819 руб., затем в строке 060 ставлю "0" и готово?

[Анонимус_1]

Хотя с другой стороны, исходя из описания (про кварталы там ничего не сказано), что мне мешает взять и указать в том поле всю годовую сумму - 7274,4 руб, если она не больше 50% от налога за год.

[Andyko]

ничто не мешает

[Мария Пантелеева]

а я вот зарегистрировалась в декабре. доходов не было
сумму, уплаченную в ПФ писать в декларацию, или нет?

думаю, что нет, ибо на налог не влияет.
я права?

[Над.К]

Не писать. Вам уменьшать нечего - налога нет

[Siima179]

Уважаемый клерк, а если ИП открылся только в августе 2009 и у меня упрощенка 6%-я - доходы, соответственно налоги не платились, то в строке 030 и 040 мне прочерки ставить или 0?

[Andyko]

прочерки

[Siima179]

спасибо

[uriel-ek]

Возник вопрос такой - у меня объект Доходы (6%), платежей не очень много, поэтому раньше не парился а делал так: в конце года считал доход, оплачивал пенсионку и налог по УСН и подавал декларацию. Поквартально ничего не высчитывал и не платил, в декларации строки [30] ,[40],[50] не заполнял. претензий у налоговой не было. В этом году вдруг пришло требование о подаче исправленной декларации за 2011 год .
Мой случай подпадает под 4 (последний по порядку) образец декларации по приведённой в этой теме ссылке , т.е. "Декларация по УСН по объекту «доходы» в случае, когда налог по итогам года получается к возмещению"
Т.е. когда взнос в ПФР более, чем 50% от годовой величины налога.
Вопросы возникают следующие
1. Строки [030] ,[040],[050]- надо заполнять в любом случае? (В смысле независимо от того, оплачен был налог или нет) Т.е. просто брать из КУДИР расчётную цифру полученного дохода за квартал, считаешь какой налог ты должен заплатить, потом в сумме за 2 квартала - полугодие, потом в сумме за 3 квартала. Или же эти строки заполняются только на сумму УПЛАЧЕННЫХ в данном квартале налогов? Т.е. что там надо ставить, если ничего в этом квартале не платил, хотя доход был.

2. Раньше для расчёта суммы налога я просто брал число из строки [260], высчитывал 50%[280], потом брал разницу [260]- [280], что получалось - то записывал в строку [060] и оплачивал. Причём на формулу со строками [030] ,[040],[050] не обращал внимание, т.к. просто их не заполнял. Теперь инспектор требует заполнить их, и я вижу, что [060] это не мой случай, мне надо высчитывать по формуле и заполнять строку [070]
Ну допустим я посчитал налог (который я должен был уплатить, но не платил) поквартально и заполнил строки [030] ,[040],[050] , получил какую-то цифру в строке [70].

3. Теперь, о чём говорит цифра из строки [70]?, Что кому уменьшается или возмещается? И в конце концов сколько я должен заплатить налогов? т.е. из какой строчки эту сумму взять?

[Зета]

1.да
2.правильно говорит
3.эта строка говорит, какая у вас переплата была бы, если бы вы вовремя платили квартальные платежи

Если по итогам года правильно платили, ничего доплачивать не нужно. Просто пени будут за несвоевременные уплаты квартальные

[uriel-ek]

Зета, спасибо. Но можно поподробнее - по 1 вопросу - мне сейчас надо представить уточнённую декларацию, если квартальных платежей не было - что надо проставлять в строках [030] ,[040], [050] - просто ставить нули?

[Зета]

Т.е. просто брать из КУДИР расчётную цифру полученного дохода за квартал, считаешь какой налог ты должен заплатить, потом в сумме за 2 квартала - полугодие, потом в сумме за 3 квартал.

Вот так

[uriel-ek]

Понял, только я так попробовал - у меня получилось, что тогда надо заполнять строку не [060], а [070], при этом возникает налог, который подлежит уменьшению (возмещению), хотя никакой переплаты не было! А если там проставить нули - то всё встаёт на свои места - заполняется строка [060] и именно это и есть сумма налога за год. Получается, что там заполняются только фактически уплаченные платежи, а не расчётные.

[Зета]

Здесь в меню Инструменты есть калькулятор расчета платежей для УСН 6%. Попробуйте там проверить, правильно ли вы считаете квартальные платежи

[uriel-ek]

Всё, разобрался. В общем там надо ввести суммы налога поквартально из КУДИР, потом взять годовую платёжку в ПФР, поделить её поквартально и подставить значения. В общем тогда получаются суммы расчётного налога поквартально. Только выбрать надо не 2012 г.

[Зета]

Считаете за полугодие в целом, а не отдельно за 2кв
Ограничение 50% только для ИП с работниками

[Над.К]

uriel-ek, с 2012 года ИП на УСН без работников может уменьшать налог на всю сумму взносов. Калькулятор и настроен на расчет налога с 2012 года. Там ведь не просто так стоит выбор между двумя вариантами в самом начале расчета
Цифры свои давайте. Мы скажем, что в какой строке должно быть. И сколько в реальности уплатили тоже напишите

[Зета]

Хотя у вас за 2011 год ведь, тогда было ограничение для всех.
Выбирайте вверху не "ИП без работников с 2012", а "остальные категории"

[uriel-ek]

В общем пришёл к выводу, что если квартальные платежи не платил - то надо ставить нули, но не оставлять строки [030] ,[040], [050] пустыми. Только в этом случае все формулы в строках [060] и [070] останутся верными (Т.е. в них подставлять [050]= 0) . Если же в строки [030] ,[040], [050] поставить цифры расчётного (но неуплаченного) налога (например взяв из того же Инструментария) - то получится полная фигня - после уплаты взноса в ПФР уже сразу пойдёт возмещение налога, т.е. получается надо будет заполнять не [060], а [070] строку. Т.е. не заплатив ни копейки налога - по той формуле государство должно будет тебе.

[Над.К]

uriel-ek, в декларации указываются начисленные суммы, а не уплаченные. И даже если Вы ни копейки не уплатили, то в строке 070 может быть цифра, да. Это сторнирование ранее сделанного начисления в строках 030-050. И никакой фигни

[uriel-ek]

Цифры свои давайте. Мы скажем, что в какой строке должно быть. И сколько в реальности уплатили тоже напишите

У меня проблема не в расчёте налога. Цифра посчитана и уплачена правильно. Но целиком за год. Проблема в другом - надо подать уточнённую декларацию, мне по тел инспекторша сказала, что надо заполнить строки [030] ,[040], [050] , вот и хотел узнать, что в них надо ставить. Теперь сам допёр, что надо ставить то, что фактически платил, или 0 (если поквартально не платил). Иначе полная фигня по расчётам получается. Но когда сдам - тогда и расскажу, что в итоге требовалось...

[uriel-ek]

uriel-ek, в декларации указываются начисленные суммы, а не уплаченные. И даже если Вы ни копейки не уплатили, то в строке 070 может быть цифра, да. Это сторнирование ранее сделанного начисления в строках 030-050. И никакой фигни

А с какой строки тогда взять сумму, подлежащую уплате? Ведь если подпадаешь под формулу в [060] - то ты платишь, или должен заплатить. Если под [070] - то тебе должны. А если ты не платил ничего, кроме взноса в ПФР, но попал под [070] - при расчётных, но не уплаченных [030] ,[040], [050] у меня именно так и получилось. Сколько тогда платить - вообще непонятно.

[Зета]

Платить надо 030+040+050+060-070
Просто если бы вы платили вовремя у вас все красиво получилось бы.