Декларация ИП 6%

[uriel-ek]

Платить надо 030+040+050+060-070
Просто если бы вы платили вовремя у вас все красиво получилось бы.

Только одно но - в декларации заполняется либо 060, либо 070, смотря как по формуле получается - больше нуля или меньше. Одновременно эти две строки не заполняются, ибо не может одно число быть одновременно и больше и меньше нуля.

[Зета]

Никакого "но" нет. Прибавляете или строку 060, или отнимаете 070. Вы же спросили: сколько я должен заплатить?

[Над.К]

Теперь сам допёр, что надо ставить то, что фактически платил,

Неправильно. Потому что в декларации указываются начисленные суммы. Сколько начислили за соответствующий период, столько и ставите. А сколько Вы уплатили, вообще в декларации не ставится, налоговая и без Вас знает, сколько Вы уплатили, ей эти данные без надобности
Вот берете свои доходы за соответствующий период по книге ДиР и умножаете на 6%. Если взносы в ПФ и ФОМС платили поквартально, то можете уменьшить начисленные авансы на них.
Я ведь не зря предлагала Вам цифры нам дать, мы бы написали Вам конкретно по строчкам, что куда писать.

[uriel-ek]

Платить надо 030+040+050+060-070

проверил - неправильно получается. Если считать по формуле: Налог = 050 - 070 , тогда - да, всё правильно получилось. Или я просто не правильно считаю цифры для строк за квартал?
Тогда возьмём для примера:
доход за 1 квартал = 120 000
доход за 2 квартал = 100 000
доход за 3 квартал = 150 000
Доход за 4 квартал = 80 000

тогда в декларации я должен подставить:
Строка 030 = 7 200 (120 000х 0,06 = 7200) (
Строка 040 = 13200 (7200 + 100 000 х0,06 или 7200+6000 = 13200)
Строка 050 = 22200 (7200+6000 + 150 000х0,06 или 7200+6000 +9000 = 22200)
Строка 210 и 240 = 450 000 (120 000 + 100 000 + 150 000 + 80 000 = 450 000)
Строка 260 = 27 000 (450 000х 0,06 = 27 000)
Строка 280 = 13 500 (27 000 х 0,5 = 13 500, вычет на взнос в ПФР в 2011 был 16160, но вычесть можно всё равно не более 13500 (50%), поэтому в 280 так и подставляем)
Теперь у нас получается: стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 = (27 000 -13 500 - 22 200) = - 8 700 , т.е. меньше нуля, и заполнению подлежит строка 070, строка 060 не заполняется.
Строка 070 = 8 700 (стр. 050 - (стр. 260 - стр. 280), или 22 200- (27 000 - 13 500) = 8 700 - это сумма налога вычету (уменьшению)

В данном расчёте я считаю, что должен заплатить налог 13500 р., но получается, что эта сумма вычислена, но нигде в декларации не отражается. Либо я её должен поставить в строку 060 вопреки формуле этой строки. Либо я неправильно считаю (трактую) строки 030, 040, 050. Что я делаю не так?

[Над.К]

В данном расчёте я считаю, что должен заплатить налог 13500 р.,

Правильно, должны.

но получается, что эта сумма вычислена, но нигде в декларации не отражается.

Отражается. Аж двумя вариантами - разницей между строкой 260 и 280 и разницей между строкой 050 и 070
Налоговая будет начислять по Вашей декларации к уплате по срокам 25 апреля 7200, 25 июля, 6000, 25 октября 9000. Вы их не уплатили вовремя, будут капать пени. Потом Вы уменьшаете налог на сумму взносов, налоговая сторнирует начисления на сумму, указанную в строке 070. Вот и вся "фигня" Если бы Вы все уплатили вовремя, у Вас была бы реальная переплата на ту сумму, которая указана в строке 070. Но Вы не уплачивали. Поэтому данные начислений в декларации (еще раз подчеркиваю, что там начисления, а не суммы уплаченные) не сходятся с тем, что Вы в реальности должны уплатить

[uriel-ek]

Но в данном примере у меня строки заполнены правильно? Потому как с меня требуют подать уточнённую декларацию, чтобы всё было правильно заполнено, а не доплатить налог.

[Над.К]

Заполнено правильно, да

[uriel-ek]

Хорошо. В данном примере я поквартально не высчитывал годовой взнос в ПФР, но если его учесть, т.е. я его всё-таки заплатил разом за год в конце года, по идее можно его разбить на 4 квартала. И сумму квартальных налогов уменьшать на 50 %. Тогда в формуле (стр. 260 - стр. 280 - стр. 050) получается число больше нуля и нужно заполнять уже строку 060, а не 070. И тогда получается, что действительно налог за год складывается из суммы 050+060, т.е. всё становится на свои места.
Вопрос: раз в декларации ставятся только расчётные цифры (а не реально уплаченные), а в квартальных платежах можно уменьшать на сумму УПЛАЧЕННОГО взноса в ПФР - может мне будет правильнее сделать так? - т.е. в строках 030, 040, 050 вычесть по 50% в каждом квартале и в итоге заполнить строку 060, (070 будет пустая) - ?
Т.е. сумма налога за год всё равно не меняется, зато хоть какая то логика будет прослеживаться - по итогам 3 кварталов должен по строке 050, по итогам года: 050 + 060 , т.е. всё ясно и понятно.

[Над.К]

- может мне будет правильнее сделать так?

Вы не можете так сделать. Потому что на момент расчета авансовых платежей (а они до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом) взносы у Вас не были уплачены.
Если Вы уменьшите авансовые платжи на взносы, Вы наврете в декларации.
Я Вам все объяснила. Логичнее некуда. Какую логику Вы еще пытаетесь найти?