ИП на УСН: помогите сдать декларацию за 1 квартал!!!

[ayrat9]

ИП на УСН (15%) необходимо срочно сдать декларацию за 1 квартал!!!
У меня обычная торговля: купил-продал
Оказывается сегодня последний день сдачи декларации, а я только до офиса добрался
Если я правильно понимаю, данные для декларации берутся на основе книги Доходов/расходов
Именно по ней у меня есть ряд вопросов, которые прошу бывалых помочь решить:

1) я получил деньги в 4 квартале 2007 за 2 единицы товара А, в том же квартале оплатил и принял на баланс 1 ед. товара А и тогда же отгрузил покупателю эту единицу. в 1 квартале 2008 оплатил и принял на баланс еще одну ед. товара А и сразу же отгрузил её покупателю. Как правильно должны отображаться в книге Д/Р за 1 квартал 2008 мои операции?

2) в 1 квартале 2008 получил от покупателя 50% предоплату за товар В. Я приму на баланс и оплачу поставщику только во втором квартале. Как отображать это в книге?

3) в 1 квартале 2008 я оплатил поставщику и принял на баланс товар С. до сих пор никому не продал. Как отображать в книге?

4) В 1 квартале 2008 оплатил поставщику и принял на баланс товар Д. В этом же квартале отгрузил без оплаты покупателю. Получение денег от него будет во втором квартале. Как отображать в книге?

Спасибо за внимание. С нетерпением жду ответа.

[ayrat9]

необходимо ли показывать книгу Д/Р за 1 квартал в налоговой?
нужно ли платить налог на основе декларации за 1 квартал?
до какого числа это нужно сделать?

[LegO NSK]

необходимо ли показывать книгу Д/Р за 1 квартал в налоговой?
нужно ли платить налог на основе декларации за 1 квартал?
до какого числа это нужно сделать?

1. нет. Книга может вестись в электронном виде и распечатываться после 31.12.2008.
2. да.
3. сегодня был последний день.

[LegO NSK]

1) я получил деньги в 4 квартале 2007 за 2 единицы товара А, в том же квартале оплатил и принял на баланс 1 ед. товара А и тогда же отгрузил покупателю эту единицу. в 1 квартале 2008 оплатил и принял на баланс еще одну ед. товара А и сразу же отгрузил её покупателю. Как правильно должны отображаться в книге Д/Р за 1 квартал 2008 мои операции?

2) в 1 квартале 2008 получил от покупателя 50% предоплату за товар В. Я приму на баланс и оплачу поставщику только во втором квартале. Как отображать это в книге?

3) в 1 квартале 2008 я оплатил поставщику и принял на баланс товар С. до сих пор никому не продал. Как отображать в книге?

4) В 1 квартале 2008 оплатил поставщику и принял на баланс товар Д. В этом же квартале отгрузил без оплаты покупателю. Получение денег от него будет во втором квартале. Как отображать в книге?
.

1. Разбейте по операциям, ни фига не понял.
2. В доход.
3. Никак. Нет реализации.
4. По мнению МФ - никак. Расходы будет после получения дохода.

[ayrat9]

по поводу 1 вопроса:
25.12.07 поступило от покупателя на р/с 10000 руб за Товар (2 шт.)
26.12.07 списано с р/с поставщику 5000 за Товар (1 шт.)
26.12.07 принят на баланс от поставщика Товар (1 шт.)
26.12.07 отгружен покупателю Товар Товар (1 шт.)
10.01.08 списано с р/с поставщику 5000 за Товар (1 шт.)
11.01.08 принят на баланс от поставщика Товар (1 шт.)
11.01.08 отгружен покупателю Товар Товар (1 шт.)
Что отображать в книге Д/Р за 1 квартал 2008? Участвует ли операция за 10.01.08 в расчете Н/О базы?

по поводу 4 вопроса:
то есть мой расход из первого квартала будет занесен в книгу Д/Р задним числом и по окончании года будет участвовать в корректировке Н/О базы?

[ayrat9]

какие санкции будут за просрочку сдачи декларации и уплаты налога на один день?

[LegO NSK]

за декларацию - ст.119 (5% от суммы налога), если не заплатите, могут впаять ещё ст.122 (20% от суммы налога).
+ пени за 1 день (копейки).

[Над.К]

Хм, за 1 квартал по 122? Это ж авансовый платеж по налогу.

[LegO NSK]

Да, не обратил внимания